深圳市盐田区审计局关于大洞顶造林工程项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2013年11月25日至12月3日，我局对深圳市盐田区城市管理局（以下简称区城管局）送审的大洞顶造林工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区城管局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　大洞顶造林工程项目经深发改〔2008〕470号、深盐发改〔2008〕92号文批准立项，计划投资126万元，资金来源为市财政51万元、区国土基金75万元，项目建设单位是原深圳市盐田区农林水务局（现为深圳市盐田区城市管理局）。工程于2008年4月30日开工，2008年7月24日竣工，2011年11月4日通过验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为1,160,336.65元。经审计，审定金额为1,160,336.65元，本次决算审计无核减，详见***。

　　（二）***审计情况

　　在对该项目的***审计过程中，完成结算审计一项，出具结算审计报告一份，送审金额1,150,241.84元，审定金额1,150,241.84元，无核减。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资126万元，实际投资116.03万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算。

　　该工程于2011年11月4日通过验收，建设单位于2013年7月30日报审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2013年12月10日