县审计局2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

⑴贯彻执行国家审计方针政策和法律法规。拟定全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全县重大项目投资、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

⑵负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障地方经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查的审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

⑶向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

⑷直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

①县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况和其他财政收支。

②各乡镇人民政府的财政决算和其他财政收支，各项财政转移支付资金的使用。

③使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

④县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目结算和决算。

⑤县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

⑥县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦国际组织和外国政府在旺援助、贷款项目的财务收支。

⑧法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

⑸按规定对县级各部门和乡镇领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

⑹组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

⑺依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

⑻指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

⑼组织审计县政府驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

⑽指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设旺苍县审计信息系统。

⑾承办县政府交办的其他事项。

（二）2017年重点工作完成情况。

1.审计工作完成情况

全年计划安排审计项目38个，其中：署定项目4个，省定项目2个，市定项目5个，自定项目27个，实际完成审计项目38个，完成计划任务的100%。查出管理不规范资金95.51万元，核减政府项目投资金额1521万元，形成审计报告38份，提出审计建议131条，被采纳131条。

2．省、市、县安排的审计及其他工作

⑴2016年12月9日-2017年3月17日，抽调四位同志参加了广元市审计局对2016年保障性安居工程进行***审计。

⑵2016年12月1日-2017年4月19日,抽调三位同志参加了广元市审计局对旺苍县人民政府基层2014年至2015年度文化体育及文化场馆（地）专项资金项目进行审计调查。

⑶2017年3月27日-2017年5月16日，抽调四位同志参加了广元市审计局对旺苍县2016年度扶贫资金进行审计。

⑷2017年8月14日-2017年10月30日，抽调1位同志参加了2016年度广元市国投公司资产负债损益审计。

⑸2017年11月8日-2017年12月抽调二位同志参加了广元市审计局对旺苍县人民政府2016年至2017年扶贫资金进行审计。

二、部门概况

旺苍县审计局下属二级单位0个。其中行政单位1个，内设参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。

三、收支决算总体情况说明

2017年本年收入合计380.94万元，其中：一般公共预算财政拨款收入380.94万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

图1：收入决算结构图

2017年本年支出合计388.84万元（含上年结转项目支出7.9万元），其中：基本支出295.84万元，占76%；项目支出93万元，占24%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图2：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入380.94万元、财政拨款支出总计388.84万元。与2016年相比，财政拨款收入396.75万元、财政拨款支出432.89万元，收入总计各减少15.81万元，下降4%。支出总计减少44.05万元，下降10%。

图3：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出388.84万元（含上年结转项目支出7.9万元），占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出减少44.05万元，下降10%。

图4：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出388.84万元（含上年结转项目支出7.9万元），主要用于以下方面:201一般公共服务支出316.86万元，占一般公共预算财政拨款支出的81%；208社会保障和就业支出33.84万元，占一般公共预算财政拨款支出的9%；210医疗卫生与计划生育支出16.63万元，占一般公共预算财政拨款支出的4%；213农林水支出0.24万元，占一般公共预算财政拨款支出的1%；221住房保障支出21.28万元，占一般公共预算财政拨款支出的5%。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（201类）审计事务（08款）行政运行（01项）：支出决算为223.86万元，完成预算100%。
    2.一般公共服务（201类）审计事务（08款）一般行政管理事务（02项）：支出决算为10万元，完成预算100%。
    3.一般公共服务（201类）审计事务（08款）审计业务（04项）：支出决算为83万元，完成预算的100%。
    4.社会保障和就业（208类）行政事业单位离退休(05款）机关事业单位基本养老保险缴费（05项）: 支出支出决算为33.84万元，完成预算的100%。

5.医疗卫生与计划生育（210类）行政事业单位医疗（11款）行政单位医疗（01项）：支出决算为16.63万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

6.农林水（213类）农村综合改革（07款）对村民委员会和村党支部的补助（05项）：支出决算为0.24万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

7.住房保障（221类）住房改革（02款）住房公积金（01项）：支出决算21.28万元，完成预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出295.85万元，其中：

人员经费260.86万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、离休费、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费34.99万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为7.6万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算7.6万元，占100%。具体情况如下：

（图6：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。开支内容包括：无。

因公出国（境）支出决算比2016年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于无。截至2016年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆、载客汽车0辆。实际使用公务用车0辆，桥车移交旺苍县公共资源交易服务中心拍卖，越野车移交旺苍县机关事务管理局统一管理。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于无。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年增加/减少6.42万元，下降100%。主要原因是截至2016年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆，实际使用公务用车0辆，桥车移交旺苍县公共资源交易服务中心拍卖，越野车移交旺苍县机关事务管理局统一管理。

3.公务接待费支出7.6万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待600批次，840人次（不包括陪同人员），共计支出7.6万元，具体内容包括：接待市级及其他县区来访人员餐费7.6万元。主要用于接待餐费。

公务接待费支出决算和2016年持平，主要原因是严格控制接待支出，在审核时严格遵守中央八项规定，坚持三单齐全的方可报销。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年度，审计机关运行经费支出34.99万元，比2016年减少7.87万元，下降18.36%。

（二）政府采购支出情况

2017年度，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于无。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算部门支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标1个，涉及财政资金389.36万元，覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分96分，存在的问题：一是在预算编制执行中，存在预算完成率和预算控制率易受不确定因素影响的问题。二是计算机审计工作滞后。我局年龄结构老化，思想保守，创新突破意识不强。同时缺乏复合型人才，知识结构单一。特别是计算机审计方面没有专业人才，审计信息化建设开展困难。三是非税收入目标任务未完成。下一步改进措施：一是扩大审计队伍。二是加强审计信息化建设。三是细化预算编制工作。四是继续抓好“三公”经费控制管理，合理编制预算，认真测算项目资金使用方向，确保项目资金按进度合理使用。五是完善内部控制体系建设。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门对项目支出开展了整体支出绩效评价，得分为95.55分，存在的问题：一是缺乏计划性，审计风险突显。二是工作质量的管控办法还不成熟完善，审计风险较大。三是审计人员廉政风险防控容易出现漏洞。下一步改进措施：一是变一方监督为多方监督，理顺审计部门与其他监督部门的关系，缓解因审计人员不足引起的监督不全面的问题。二是加强审计业务的指导和培训。

2017年项目支出绩效评价得分表

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务（201类）审计事务（08款）行政运行（01项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
    5.一般公共服务（201类）审计事务（08款）一般行政管理事务（02项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
    6.一般公共服务（201类）审计事务（08款）审计业务（04项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
    7.社会保障和就业（208类）行政事业单位离退休(05款）机关事业单位基本养老保险缴费（05项）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

8.医疗卫生与计划生育（210类）行政事业单位医疗（11款）行政单位医疗（01项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇的医疗经费。

9.农林水（213类）农村综合改革（07款）对村民委员会和村党支部的补助（05项）：反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

10.住房保障（221类）住房改革（02款）住房公积金（01项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表一：2017年收入支出决算总表

附表二：2017年收入决算表

附表三：2017年支出决算表

附表四：2017年财政拨款收入支出决算总表

附表五:  2017年财政拨款支出决算明细表

附表六：2017年一般公共预算财政拨款支出决算表

附表七：2017年一般公共预算财政拨款支出决算明表

附表八：2017年一般公共预算财政拨款基本支出决算表

附表九：2017年一般公共预算财政拨款项目支出决算表

附表十：2017年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

附表十一：2017年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

附表十二：2017年政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

附表十三：2017年国有资本经营预算支出决算表

***：附表.rar