深圳市盐田区审计局关于PM25监测设备购置项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年11月14日至2017年11月21日，我局对深圳市盐田区环境保护和水务局（以下简称区环水局）送审的PM2.5监测设备购置项目竣工决算进行审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区环水局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　PM2.5监测设备购置项目经深盐发改投〔2012〕74号文批准立项，计划投资29.00万元，资金来源为区财政。项目建设单位是区环水局。工程于2012年11月6日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为289,000.00元。经审计，审定金额为289,000.00元，本次决算无核减，详见***。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资29.00万元，实际投资28.90万元。 

　　三、审计发现的主要问题 

　　未按规定时限送审竣工决算 

　　该项目于2012年11月6日通过验收，建设单位于2017年11月7日送审该项目竣工财务决算,与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，报区审计部门审计”的规定不符。 

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。 

　　对本次审计发现的问题，请区环水局自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告至深圳市盐田区审计局。 

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年11月24日

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