深圳市盐田区审计局关于2009年度排水管网清源行动暨达标小区创建项目（田东小学小区排水管网改造工程等三项）决算的审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2013年4月2日至5月10日，我局对深圳市盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）送审的“2009年度排水管网清源行动暨达标小区创建”项目中的“田东小学小区排水管网改造工程”等3项竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区工务局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　2009年度排水管网清源行动暨达标小区创建项目（田东小学小区排水管网改造工程等三项）经深盐发改〔2009〕276号文批准立项，计划投资***万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区工务局。本次送审的3项工程均于2009年通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果。

　　2009年度排水管网清源行动暨达标小区创建项目（田东小学小区排水管网改造工程等三项）竣工决算送审金额为595,375.72元。经审计，审定金额为595,375.72元，本次决算审计无核减，详见***1。

　　（二）***审计情况。

　　在对本项目的***审计过程中，完成结算审计三项，出具结算审计报告一份，送审金额合计567,975.22元，审定金额合计546,704.72元，合计核减21,270.50元，核减率3.74%。

　　（三）审计评价。

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，本次送审的2009年度排水管网清源行动暨达标小区创建项目（田东小学小区排水管网改造工程等三项），计划总投资***万元，实际投资59.54万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算。

　　本次送审的田东小学小区排水管网改造工程、径口村安置区小区排水管网改造工程及疾病预防控制中心小区排水管网改造工程分别于2009年10月20日、2009年10月5日及2009年9月28日通过竣工验收，建设单位于 2013年3月29日报审项目竣工财务决算。

　　建设单位以上行为与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2013年5月17日

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