中共上海市社会工作委员会2012年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2013年12月11日

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年12月至2013年3月，市审计局对中共上海市社会工作委员会(以下简称市社工委)2012年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　市社工委为市级预算主管单位，2012年部门预算由市社工委本级预算组成。

　　审计结果表明，市社工委2012年度预算收支基本遵守预算法有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，市社工委进一步加强预算和财务管理工作，建立健全有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　1.市社工委组织编撰了《上海社会建设和两新组织党建工作调研文选(2011)》等书籍，收到上述书籍的稿费等返还款存放于党费等账户，未入规定账户反映，共计5.22万元。

　　2.2012年末，市社工委已列入当年预算支出的项目中，有11个项目未实施，涉及金额共计78.5万元。至审计日，有7个项目已陆续实施，金额共计47.5万元。此外，市社工委重复支出4.75万元用于评选上海社会建设十大创新项目费用。

　　3.2012年3月、7月，市社工委两新组织管理工作专项中的部分经费列支不规范，涉及金额共计21.05万元。

　　4.2012年，市社工委有6个采购项目支出金额已达到政府采购限额标准，但未按规定上报政府采购预算和执行政府采购流程，金额共计202.11万元。如《文汇报》社会建设专版出版编印项目金额为99万元未纳入集中采购。

　　5.市社工委2012年委托外单位经办的培训等7个项目，未签订委托合同或协议，金额共计32.7万元。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对书籍出版的返还款未入规定账户的问题，要求市社工委将返还款纳入规定的账户核算；对已列支出但项目未实施的问题，要求市社工委按项目实施实际情况列支预算支出；对个别专项经费未按规定用途使用的问题，要求市社工委今后严格按预算批复使用相关资金；对部分采购项目未执行政府采购规定的问题，要求市社工委按有关规定严格执行政府采购制度，加强对政府采购预算的编制工作；对部分对外委托事项未签订委托合同或协议的问题，要求市社工委规范对外委托事项的操作方式，订立必要的委托合同或协议。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，市社工委高度重视，召开专题党委会议，认真纠正和整改。对书籍出版的返还款未入规定账户的问题，市社工委已将返还款纳入了规定的账户，并规范了返还款领取、入账和发放的相关管理流程；对部分项目未实施但已列支出的问题，市社工委已收回了尚未实施项目和重复支出项目的款项；对专项经费未按规定用途使用的问题，市社工委将严格按照年度预算批复使用项目经费，对确需调整的项目办理相关报批手续；对部分采购项目未执行政府采购规定的问题，市社工委将严格按照政府采购的规定办理；对部分对外委托事项未签订委托合同或协议的问题，市社工委修订了机关财务管理补充规定，明确规定对外委托事项必须签订合同或协议。

上海市审计局

2013年12月11日