中共上海市委党史研究室2012年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2013年12月11日
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2012年12月至2013年2月,市审计局对中共上海市委党史研究室(以下简称党史研究室)2012年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并延伸审计了所属单位。
一、基本情况和审计评价
党史研究室为市级预算主管单位,2012年部门预算由党史研究室本部和1个所属预算单位的预算组成。
审计结果表明,党史研究室进一步加强了预算和财务管理,完善了相关制度,预算执行基本符合国家有关规定,会计核算基本遵守了有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
1.2012年,党史研究室未经批准将5个专项结余调剂给其他专项使用,涉及预算金额共计73.71万元;2012年新增3名人员的人员经费超预算46.8万元;公用经费支出超预算27.8万元;在老同志史料征集专项中提前列支采访费0.6万元。
2.2012年,所属差额拨款事业单位党史报刊社编制年度预算时,未根据历年的事业、经营收支情况编报单位预算。
3.2010年至2012年,党史研究室多本书籍出版返还款未纳入党史研究室财务账户核算,而是由党史研究室相关业务处室发放给相关作者及人员,金额共计44.26万元;售书款0.56万元计入了所属党史报刊社收入。
4.2012年,党史研究室采购办公设备支出44.72万元,未按规定执行政府集中采购程序;8个服务项目直接委托供应商,未执行相应政府采购程序,金额共计133.8万元。
5.2012年,党史研究室举行会议时未严格执行书面审批备案程序,党史研究室会议费报销制度不够完善;部分会议在财务报销时未附相关会务费用清单,涉及金额共计65.13万元。
三、审计处理情况
对上述问题,市审计局已依法出具了审计报告。对部分支出未严格按预算执行的问题,要求党史研究室加强费用支出管理,严格按照预算执行;对所属党史报刊社预算编报不完整的问题,要求党史研究室加强对党史报刊社预算编制的指导和审核;对图书出版返还款未纳入规定账户核算的问题,要求党史研究室将其纳入财务账户核算;对未严格执行政府采购规定的问题,要求党史研究室进一步加强管理,严格执行政府采购的有关规定;对会议审批报销制度不够完善且执行不严格的问题,要求党史研究室严格执行会议审批制度,完善会议经费预算编制等相关规定;对部分会计核算不规范的问题,要求党史研究室加强对费用支出的管理和审核,及时收回计入党史报刊社的售书款并进行调账处理。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,党史研究室高度重视,进行了专题讨论,制定了相应的整改措施,建立完善了相关制度。对部分支出未严格按预算执行的问题,党史研究室表示今后将严格按照预算批复内容和报批程序执行;对所属党史报刊社预算编制不完整的问题,党史研究室已加强了对所属单位预算编制的审核管理;对图书出版返还款未纳入规定账户核算的问题,党史研究室表示今后将全部纳入财务账户核算,并按相关规定处理;对部分设备及服务未严格执行政府采购规定的问题,党史研究室表示今后将严格执行政府采购各项规定;对会议审批报销制度不够完善且执行不严格的问题,党史研究室已根据审计建议修订完善了《中共上海市委党史研究室会议申报、审批及备案制度》,今后将严格按制度执行;对部分会计核算不规范的问题,党史研究室已将提前列支金额收回,并将计入党史报刊社的售书款转入党史研究室。同时,党史研究室还修订完善了财务管理制度。
上海市审计局
2013年12月11日