中共上海市委老干部局2013年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2014年12月17日

2014年第23号（总第133号）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，2014年1月至4月，市审计局对中共上海市委老干部局(以下简称老干部局)2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了3个所属单位。

　　一、基本情况和审计评价

　　老干部局为市级预算主管单位。2013年部门预算由老干部局本部和3个所属预算单位的预算组成。

　　审计结果表明，老干部局2013年度预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，老干部局进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)2013年12月，老干部局在机关服务费预算项目中列支机关后勤服务费32.37万元，款项划转至上海青松城经济发展有限公司，双方无相关后勤服务的协议和手续，32.37万元宕在公司往来账上。

　　(二)截至2013年末，老干部局往来账上宕有赞助项目等历年经费结余、已无具体支付对象的代收代付稿费差额结余等共计128.31万元，未按规定结转。

　　(三)截至2013年末，老干部局下属3家事业单位未办理公务卡，部分办公费等支出用现金支付，金额共计20.94万元。

　　(四)2013年，老干部局、下属市老干部大学向有关单位收取内部资料性出版物的费用，不符合规定，当年收入共计247.08万元，支出共计217.50万元；下属市老干部大学收到素质教育、艺术培训等收入共计100.7万元，未按规定使用税务***。

　　(五)2013年，老干部局和下属市老干部活动室采购的电脑、空调、红外***机等未实施政府集中采购，金额共计4.83万元。

　　此外，老干部局及下属3家事业单位固定资产管理较为薄弱，存在固定资产账实不一致、未定期盘点等问题。

　　三、审计处理情况及意见

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对机关后勤服务费支付依据不足的问题，确需老干部局下属单位提供服务的，要求双方应签订相关服务合同，并合理界定服务价格；对部分暂存款长期宕账未清理的问题，要求老干部局对往来款项及时清理，真实、完整反映结余情况；对未按规定及时办理公务卡的问题，要求老干部局督促下属单位及时办理公务卡，并推进公务卡的应用；对不符合规定收取内部资料性出版物费用的问题，要求老干部局和下属单位不得对内部资料性出版物收取费用；对票据使用不合规的问题，要求下属市老干部大学按规定开具相应票据；对未按规定实施政府集中采购的问题，要求老干部局和下属单位应加强政府采购预算管理，严格执行规定的采购程序；对固定资产管理不规范的问题，要求老干部局在今后应进一步加强库存商品和固定资产管理，确保资产的完整准确。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，老干部局非常重视，专题召集会议，明确要求按照审计处理意见切实整改并研究整改措施，制定整改方案，落实责任分工，抓好整改落实。老干部局拟根据机关后勤服务需求，与下属单位签订相关合同，规范有关费用支付；对长期宕账未清理的部分暂存款，老干部局已作了相关账务调整；老干部局要求下属单位按照要求，尽快办理公务卡，并积极推进公务卡使用和结算；对内部资料性出版物所需的印刷等费用，老干部局拟纳入年度财政专项预算，并根据相关要求逐步进行整改，同时，对未按规定实施政府集中采购、票据使用不合规和固定资产管理不规范的问题，老干部局表示今后将严格执行政府采购的相关规定，规范使用票据，完善固定资产管理制度。

上海市审计局

2014年12月17日