上海科技馆2013年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2014年12月17日

2014年第31号（总第141号）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，2014年1月至3月，市审计局对上海科技馆(以下简称科技馆)2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了1个所属单位。

　　一、基本情况和审计评价

　　科技馆为市一级预算单位。市财政局批复科技馆2013年公共财政支出预算为31149.1万元。另外，动用单位历年结余预算3634万元。2013年，科技馆实际收到财政拨款20657.43万元。

　　审计结果表明，科技馆2013年度预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，科技馆进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了相关内部管理制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)由科技馆负责实施的上海自然博物馆展示工程项目未根据实施进度及时申请调整预算，预算执行率较低。2011年至2013年，该展示工程项目三年的年度预算共计6.09亿元，三年累计执行预算共计1.44亿元，预算总体执行率仅为23.6%。

　　(二)维修改造资金未统筹安排使用，造成资金长期沉淀，截至2013年末，科技馆维修改造资金结余4.08亿元长期未动用。

　　(三)2013年，科技馆有13批次标本采购未按政府采购规定履行相关采购程序，合同金额共计461.45万元；有12263平方米场地对外出租出借，未报有关主管部门审批；所属单位使用科技馆资产未支付使用费。

　　(四)2013年，科技馆个别会议活动未与会议承办单位签订合同，也无费用结算清单，金额共计3万元；部分报销航空***真实性无法确认，金额共计8.18万元；部分公务接待费用是2009年至2011年期间发生的，至2013年3月才进行结算报销，金额共计2.24万元；在核定的车辆编制数内借用下属单位及其他单位4辆车。

　　(五)科技馆在往来账中核算标本采购等支出，未及时结转，少计支出671.53万元，其中：少计以前年度支出226.35万元、少计2013年度支出445.18万元。

　　三、审计处理情况及意见

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对展示工程项目未及时调整预算的问题，要求科技馆及时办理相关调整预算手续；对维修改造资金长期沉淀的问题，要求科技馆及时编制更新改造计划，统筹安排相关资金；对部分标本采购程序执行不规范的问题，要求科技馆严格执行政府采购相关规定；对部分资产出租管理不规范的问题，要求科技馆加强资产出租出借管理，按规定报相关主管部门审批，同时按规定向下属单位收取资产使用费；对会议费、车辆使用、公务接待费等使用管理不规范的问题，要求科技馆加强经费管理，严格报销票据审核，及时结算相关费用，规范公务车管理和使用；对少计支出的问题，要求科技馆完善会计核算，及时清理往来款项，正确反映单位当年的收支及结余状况。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，科技馆召开专题会议逐项落实整改。对上海自然博物馆展示工程项目未及时申请调整预算的问题，科技馆表示将规范预算管理，及时办理预算调整手续；对维修改造资金长期沉淀的问题，科技馆表示将在科技馆十三五展区更新改造规划编制中，统筹考虑维修改造资金使用；对部分标本采购程序执行不规范的问题，科技馆表示将进一步规范标本采购程序；对部分资产出租管理不规范的问题，科技馆已向上级主管部门提交了资产出租申请，并已向下属单位收取了出租资产的使用费；对部分公务接待费、车辆使用及会议费管理不规范等问题，科技馆及时修订了《上海科技馆差旅费操作规定》，加强对合同、费用结算单据和***的管理和审核，规范了公务车辆租赁管理；对少计支出的问题，科技馆已于2014年3月作了账务调整。

上海市审计局

2014年12月17日