上海大学2013年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2014年12月18日

2014年第32号（总第142号）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，2014年1月至4月，市审计局对上海大学2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　上海大学为市一级预算单位。市财政局批复上海大学2013年财政预算支出为91285.80万元，均为公共财政支出预算。另外，动用历年财政性资金结余预算7600万元，教育收费支出预算38838万元。2013年，上海大学实际收到财政拨款93318.04万元。

　　审计结果表明，上海大学2013年度预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，上海大学进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了《上海大学十二五内涵建设项目建设管理办法》等内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)2013年，上海大学将发放给引进人才的无息房贷作为支出列入个别专项经费中，金额共计1916.44万元，收回的房贷冲减该项目支出，金额共计1216.22万元，导致该专项经费支出不实；在已有国际非线性力学会议费收入的情况下，仍在专项经费中列支该会议费支出共计54万元。

　　(二)截至2013年末，上海大学部分科研课题长期结题不结账，金额共计24180.03万元；部分科研课题支出不规范，金额共计729.80万元；部分会议费、接待费支出不规范，金额共计338.37万元。超编使用公务车辆5辆，且2013年在公务用车超编的情况下，也未及时压缩公务车辆的更新，仍新增车辆3辆、报废车辆3辆。

　　(三)2013年，由上海大学代为管理的市应用数学和力学研究所的部分设备未按规定实行政府集中采购，金额共计27.65万元。

　　(四)截至2013年末，上海大学自筹资金安排的基本建设项目，因建设资金尚存在不足，共占用财政性资金9213.78万元；部分房产未入账，面积共计16.6万平方米。

　　(五)2013年，上海大学合同管理制度不完善，未对各部门对外签订合同进行明确授权，也未对合同进行归口管理和连续编号。

　　此外，该校还存在个别报销事项使用不规范票据、部分奖学金发放不及时的问题。

　　三、审计处理情况及意见

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对个别专项经费支出不实和会议费、接待费支出不规范的问题，要求上海大学加强支出管理，确保财政支出真实、规范；对未及时压缩使用公务车辆的问题，要求按照核定的编制及时压缩使用公务车辆；对科研课题管理不规范的问题，要求提高已结题科研课题资金的使用效益，规范科研课题的支出管理；对部分设备未实行政府采购的问题，要求严格执行政府采购法的相关规定；对基本建设资金不足，占用财政性资金的问题，要求合理控制基建项目投资规模；对部分房产未入账的问题，要求加强资产管理，确保资产账实相符；对合同管理制度不完善的问题，要求完善合同管理制度，明确授权，加强合同登记管理；对票据报销不规范的问题，要求加强票据的报销审核，杜绝不规范票据的使用；对奖学金发放不及时的问题，要求按规定及时发放奖学金。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，上海大学高度重视审计整改工作，对审计发现的问题逐条梳理，明确整改任务，落实整改措施。对个别专项经费支出不实的问题，上海大学进行了调账整改；对会议费和接待费支出不规范的问题，上海大学修订了《上海大学公务接待清单》、《上海大学会议费使用管理办法》等制度，规范会议费和接待费支出；对未及时压缩使用公务车辆的问题，上海大学制订了《上海大学公务用车管理办法》，以加强学校公务用车管理，严格控制新车购买；对于合同管理制度不完善的问题，上海大学修订了《上海大学合同审核与备案管理办法》，明确各部门对合同签订的权责范围并要求对合同进行归口管理，完善合同管理制度。审计中发现的其他问题，在进一步整改中。

上海市审计局

2014年12月18日