市监狱管理局2010年度预算执行和其他财政收支情况审计结果2011年11月18日

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2011年1月至3月，市审计局对上海市监狱管理局(以下简称市监狱管理局)2010年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了8个所属单位。

　　一、基本情况和审计评价

　　市监狱管理局为市级预算主管部门，2010年部门预算由市监狱管理局本级和15个所属预算单位的预算组成。

　　审计结果表明，近年来，市监狱管理局根据国家预算管理的法律法规，建立健全了多项加强预算和财务管理制度，通过向下属单位委派财务负责人等方式不断推进资金、资产管理等工作。市监狱管理局2010年度预算执行基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　1．市监狱管理局及下属部分单位政府采购计划编制不完整。当年度，相关单位通过政府采购网购买了部分空调、电脑、打印机等资产，但未按规定编制政府采购计划，涉及金额665.04万元。

　　2．市监狱管理局下属2家单位超预算支出309.01万元、无预算支出29.54万元。

　　3．市监狱管理局下属2家单位工程项目完工后形成的资产未及时办理资产结转手续，金额共计207.56万元。

　　4．工程项目管理制度不够完善。市监狱管理局已制定的工程项目管理制度中未明确项目验收的具体规定等，造成下属单位完工项目未及时验收。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对政府采购计划编制不完整的问题，要求市监狱管理局及下属单位按规定完整地编制每一年度的政府采购计划；对超预算支出和无预算支出的问题，要求市监狱管理局督促下属单位按规定严格执行预算，确需调整时履行报批手续；对部分完工项目未及时结转资产的问题，要求市监狱管理局督促下属单位加强相关管理，避免类似问题的再次发生；对工程项目管理制度不完善的问题，建议市监狱管理局进一步完善相关工程管理制度，细化具体规定，落实责任部门，加强工程管理。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，市监狱管理局采取措施认真进行整改。对部分完工项目未及时结转资产的问题，市监狱管理局已在审计期间及时纠正入账；对超预算支出、无预算支出和政府采购计划编制不完整等问题，市监狱管理局表示将严格预算执行，在编制2012年度部门预算时，凡涉及政府采购内容的，同步编制政府采购计划，确保计划编制的完整性；对工程项目管理制度不完善的问题，市监狱管理局已经制定了相关管理办法。

上海市审计局

2011年11月18日