市国资委关于做好市国资委管理企业财务风险预警工作通知2011年04月25日

沪国资委评价[2011]159号

关于做好2011年度市国资委管理企业财务风险预警工作的通知

各委管企业：

　　为加强市国资委委管企业防范风险的能力，促进企业持续健康发展，我委于2010年启动了财务风险预警工作，并取得了一定成效。2011年是财务风险预警体系建设的关键年，财务风险预警工作推进具有时间紧、任务重、探索性强的特点。为做好相关工作，现将有关事项通知如下：

　　一、2011年财务风险预警工作目标和任务

　　2011年，财务风险预警工作将继续按照市国资委财务风险预警体系建设总体规划的要求有序推进。

　　年度工作目标是要基本完成市国资委层面及企业集团层面的财务风险预警体系建设，进一步拓展财务风险预警工作的广度和深度，提高工作成效，提升企业整体竞争力。

　　具体工作任务包括：

　　1、在完善生存类财务风险预警工作的基础上，进一步推进发展类财务风险预警工作。

　　2、在完善集团层面财务风险预警体系建设的基础上，进一步推进子公司层面财务风险预警体系的全覆盖。

　　3、进一步提升财务风险预警体系的应用能力和应用水平。

　　二、2011年财务风险预警工作内容和措施

　　财务风险预警工作仍是市国资委2011年度重点工作之一。年内，财务风险预警工作将主要围绕以下几个方面的内容开展：

　　1、针对去年财务风险预警系统运行中企业反映的情况和问题，以及当前经济环境变化的需要，进一步完善生存类财务风险预警指标和区间，以提高财务风险预警的针对性和有效性。

　　2、研究以提升企业价值为核心的发展类财务风险预警体系，从防止发展冲动和避免消极经营两个监督角度出发，制定发展类财务风险预警体系的核心指标和预警区间，并指导出资企业在统一框架下研究发展类扩展指标。

　　3、各企业在完成市国资委提出的财务风险预警体系建设要求的基础上，根据自身财务风险预警工作需要，进一步设计完善适合企业自身特点的财务风险预警指标和区间,并拓展增加业务类预警指标；在年度内实现财务风险预警系统对集团合并报表范围内子企业的全覆盖。

　　4、把财务风险预警工作列入企业日常经营管理的重要内容，并成为企业经营管理的重要手段。财务风险预警的有效应对可以帮助企业揭示风险的特点及发展变化趋势，促使企业提升风险发现能力、风险识别能力、风险应对能力和风险管理能力，提升企业决策和管理水平。

　　三、2011年财务风险预警工作要求

　　各企业应进一步提高财务风险预警管理迫切性和重要性的认识，继续把财务风险预警工作放在重要的位置，常抓不懈，加以推进。

　　1、按照扎实推进的要求制定财务风险预警工作的年度计划。各企业应抓紧制定2011年财务风险预警工作计划和推进措施，并于4月30日前将年度工作计划报市国资委（财务监督评价处）备案。

　　2、按照从严从紧的要求做好生存类财务风险预警指标和区间的完善工作。各企业应该在总结上一年度工作经验的基础上，对生存类风险指标和区间进行完善，提高风险预警的适用性和敏感度。

　　3、按照积极稳妥的要求研究发展类财务风险预警指标和区间。各企业应根据市国资委提出的发展类财务风险预警工作框架和要求，并结合企业自身业务特点，落实发展类财务风险预警体系建设工作，并在第三季度将有关工作方案报市国资委（财务监督评价处）备案。

　　4、按照规范科学的要求做好财务风险预警工作制度建设。各企业应尽快建立完善财务风险预警工作制度，制度应涵盖企业财务风险预警工作责任制度以及从数据采集、风险识别、风险应对、到成果评估的全程工作流程制度等，确保财务风险预警工作开展有章可循。

　　5、按照深入有效的要求推进财务风险预警工作的应用。针对不同风险的亮灯结果，企业应进行深入的调研和分析，挖掘真正的风险成因，制定切实可行的风险应对措施。财务风险预警结果和措施应纳入董事会或管理层办公会等重要会议的讨论议程，使财务风险预警真正成为管理决策的手段之一。

　　6、按充分合理的要求重视队伍建设并保证必要的投入。各企业应充分重视该项工作，培养一批涵盖所有关键业务领域和重大风险领域的风险管理队伍。通过向风险预警管理人员提供必要的授权，以及将财务风险预警工作的经费纳入企业预算等措施，保障财务风险预警工作的顺利开展及持续进行。

　　财务风险预警工作是一项探索性很强的工作，各企业在工作中要持续研究、加强交流，不断创新，逐步优化；并以财务风险预警工作为基础，加快研究推进企业全面风险管理。我委将适时组织系统内企业财务风险管理专题研讨会和经验交流会，帮助企业做好这项工作。

　　上海市国有资产监督管理委员会

二一一年四月二十日