市财政局关于上海市2014年市本级政府性基金收支决算情况的说明2015年09月06日

　　一、市本级政府性基金收支决算总体情况

　　2014年，市本级政府性基金收入981.3亿元，为预算的128.4%。加上中央财政对本市政府性基金补助收入17亿元、动用上年结转收入、调入资金等34亿元，减去市对区县政府性基金补助支出90.4亿元，收入总量为941.9亿元。与向市十四届人大三次会议报告的预算执行数比较，市本级政府性基金收入增加1.2亿元，主要是根据国家有关规定，中央与本市两级财政最终结算后，中央财政对本市政府性基金补助收入增加1.2亿元。市本级政府性基金支出789亿元，完成预算的109.8%，与向市十四届人大三次会议报告的预算执行数一致。市本级政府性基金结转下年支出152.9亿元。

　　二、市本级政府性基金收支决算具体情况

　　按照财政部统一制定的2014年政府收支分类科目，2014年市本级政府性基金收入各科目决算的具体情况如下：

　　1．文化事业建设费收入预算数为16亿元，决算数为15.1亿元，为预算的94.4%，减去市对区县转移支付等补助支出1.2亿元，当年可用于安排市本级支出的文化事业建设费收入13.9亿元。低于预算主要是本市娱乐和广告行业经营收入低于年初预期，按娱乐和广告业经营收入征收的文化事业建设费收入相应减少。

　　文化事业建设费支出预算数为14.5亿元，决算数为11.6亿元，完成预算的80%，主要用于优秀文化文艺作品创作和文艺演出、陈云纪念馆和刘海粟美术馆陈列布展、本市公共文化服务体系建设和重大品牌文化活动扶持等支出。低于预算较多主要是部分文化设施改造项目实施进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的支出相应减少。收入大于支出2.3亿元，结转下年使用。

　　2．新增建设用地土地有偿使用费收入预算数为8亿元，决算数为10亿元，为预算的125%，加上调入资金5.4亿元，当年可用于安排市本级支出的新增建设用地土地有偿使用费收入15.4亿元。超过预算较多主要是当年征用农用地、未利用地数量高于年初预期，新增建设用地土地有偿使用费收入相应增加。

　　新增建设用地土地有偿使用费支出预算数为11.7亿元，决算数为0.3亿元，完成预算的2.6%，主要用于金山枫泾、松江新浜等市级土地整治项目的经费支出。低于预算较多主要是长兴岛郊野公园等部分土地整治项目实施方案调整，按项目实施进度拨付的支出相应减少。收入大于支出15.1亿元，结转下年使用。

　　3．城市公用事业附加收入预算数为26亿元，决算数为30.6亿元，为预算的117.7%，减去市对区县转移支付等补助支出9.1亿元，当年可用于安排市本级支出的城市公用事业附加收入21.5亿元。超过预算较多主要是本市加强非税收入征管，加大对历年欠缴的城市公用事业附加收入征缴力度。

　　城市公用事业附加支出预算数为16.9亿元，决算数为15.9亿元，完成预算的94.1%，主要用于市政道路试运行期养护，城市高架路、越江隧道和桥梁等城市道路维护管理；市级公园日常养护，市管水域保洁，内河航道整治疏浚，老港垃圾填埋场生态修复，道路交通管理，以及路灯运行维护、消防站点运营补贴等经费支出。低于预算主要是部分道路维护管理项目实施进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的支出相应减少。收入大于支出5.6亿元，结转下年使用。

　　4．国有土地使用权出让收入预算数为575亿元，决算数为7***亿元，为预算的132.9%，加上动用上年结转收入3.3亿元，减去市对区县转移支付等补助支出9.3亿元，当年可用于安排市本级支出的国有土地使用权出让收入758亿元。超过预算较多主要是2014年市中心城区地块集中入市供应，土地出让溢价率较高，国有土地使用权出让收入高于年初预期。

　　国有土地使用权出让支出预算数为584.3亿元，决算数为662.1亿元，完成预算的113.3%，主要用于世博园区、虹桥商务区主功能区以及中心城区重点旧改地块的土地储备支出，轨道交通建设支出，临港地区、长兴岛的城市建设支出，廉租住房、公共租赁住房等保障性安居工程以及大型居住社区外围市政配套设施建设补助等经费支出。超过预算较多主要是当年度市本级土地出让收入超预算，按照以收定支的原则，支出相应增加。收入大于支出95.9亿元，结转下年使用。

　　需要说明的是，根据国家规定，2014年从国有土地使用权出让收益中分别计提教育资金、保障性安居工程资金、农田水利建设资金等三项基金。一是计提教育资金17.5亿元，当年市对区县的转移支付补助支出8.4亿元，主要用于补贴区县基础教育资源建设。收入大于支出9.1亿元，结转下年使用。二是计提保障性安居工程资金17.5亿元，加上动用上年结转收入3.3亿元，当年可用于安排市本级支出的保障性安居工程资金收入20.8亿元；支出20.8亿元，主要用于廉租住房、公共租赁住房等保障性住房支出。三是计提农田水利建设资金17.5亿元，减去上缴中央统筹资金3.5亿元，加上统筹中心城区农田水利建设资金3.7亿元，市本级农田水利建设资金收入17.7亿元，减去市对区县转移支付补助支出0.2亿元，当年可用于安排市本级支出的农田水利建设资金收入17.5亿元；支出7.2亿元，主要用于小型农田水利建设和维护支出。收入大于支出10.3亿元，结转下年使用。

　　5．国有土地收益基金收入预算数为8亿元，决算数为11.6亿元，为预算的145%，加上动用上年结转收入3.4亿元，当年可用于安排市本级支出的国有土地收益基金收入15亿元。超过预算较多主要是市本级国有土地使用权出让收入高于年初预期，按照国有土地使用权出让收入1.5%的标准提取的国有土地收益基金收入相应增加。

　　国有土地收益基金支出预算数为15亿元，决算数为15亿元，完成预算的100%，主要用于中心城区旧区改造的土地储备等经费支出。

　　6．农业土地开发资金收入预算数为0.9亿元，决算数为0.5亿元，为预算的55.6%。低于预算较多主要是2014年本市按规定办理国有土地使用权出让收入清算的土地出让面积低于上年同期，按照国有土地出让面积、土地出让平均纯收益标准等计提的农业土地开发资金收入相应减少。

　　农业土地开发资金支出预算数为0.2亿元，决算数为0亿元。低于预算较多主要是年初预算安排的基本农田实时监管和动态巡查支出，调整为由新增建设用地有偿使用费安排。

　　7．***公益金收入预算数为8亿元，决算数为13.4亿元，为预算的167.5%，加上中央财政补助收入0.6亿元，减去市对区县转移支付等补助支出0.7亿元，当年可用于安排市本级支出的***公益金收入13.3亿元。超过预算较多主要是体育***销售收入高于年初预期，按比例提取的***公益金收入相应增加。

　　***公益金支出预算数为7.1亿元，决算数为6.6亿元，完成预算的93%，主要用于落实新增养老床位、提供社区居家养老服务、新建老年人日间服务中心、新建老年活动室、养老机构改造、老年活动室运维奖补、养老机构消防安全改造、老年宜居社区建设，以及安排实施公共体育场馆公益性开放和修缮改造、青少年赛事及后备队伍建设等经费支出。低于预算主要是部分设施改造项目实施进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的支出相应减少。收入大于支出6.7亿元，结转下年使用。

　　8．城市基础设施配套费收入预算数为15.6亿元，决算数为13.5亿元，为预算的86.5%，加上动用上年结转收入2.5亿元，当年可用于安排市本级支出的城市基础设施配套费收入16亿元。低于预算较多主要是新开工住宅建设面积低于年初预期，按规定征收的城市基础设施配套费收入相应减少。

　　城市基础设施配套费支出预算数为15.6亿元，决算数为16亿元，完成预算的102.6%，主要用于新建住宅小区周边配套的市政道路、桥梁、雨污水泵站等市政公用项目和公共设施建设项目，以及补助大型居住社区内市政配套设施建设等经费支出。

　　9．车辆通行费收入预算数为9.9亿元，决算数为11.1亿元，为预算的112.1%。超过预算较多主要是2014年高速公路车流量高于年初预期，按规定征收的车辆通行费收入相应增加。

　　车辆通行费支出预算数为10亿元，决算数为8.9亿元，完成预算的89%，主要用于本市嘉金、申嘉湖、沪常、崇启通道（上海段）等政府还贷高速公路养护运营经费以及还本付息支出。低于预算较多主要是据实拨付政府还贷高速公路养护运营经费。收入大于支出2.2亿元，结转下年使用。

　　10．残疾人就业保障金收入预算数为10.5亿元，决算数为22.3亿元，为预算的212.4%。超过预算较多主要是进一步完善征缴管理，追缴以前年度欠缴资金。加之，本市社会平均工资增长率高于年初预期，按规定标准征收的残疾人就业保障金收入相应增加。

　　残疾人就业保障金支出预算数为4.8亿元，决算数为5.6亿元，完成预算的116.7%，主要用于重度残疾人参加城镇居民社会养老保险和城镇居民医疗保险补贴和聋人、盲人信息无障碍补贴等残疾人社会保障相关经费，超比例安置残疾人就业单位奖励，分散安置残疾人就业单位岗位补贴，残疾人学员职业培训补贴，以及为符合条件的残疾人提供个性化适配辅助器具等经费支出。超过预算较多主要是年中出台和实施分散安排残疾人就业岗位补贴、完善阳光职业康复援助基地相关经费补贴等七项残疾人就业促进政策，需增加安排残保金预算支出。收入大于支出16.7亿元，结转下年使用。

　　11．地方教育附加收入预算数为80亿元，决算数为83亿元，为预算的103.8%，加上动用上年结转收入1.5亿元，减去市对区县转移支付等补助支出66.4亿元，当年可用于安排市本级支出的地方教育附加收入18.1亿元。超过预算主要是本市增值税、消费税等流转税收入完成情况好于年初预期，按流转税收入附加征收的地方教育附加收入相应增加。

　　地方教育附加支出预算数为19亿元，决算数为18.1亿元，完成预算的95.3%，主要用于鼓励企业组织开展职工职业培训、扶持高技能人才培养基地和公共实训基地等社会培训机构建设、支持高等教育发展等经费支出。

　　12．地方水利建设基金收入预算数为0.7亿元，决算数为0.6亿元，为预算的85.7%，加上从一般公共预算中调入16亿元，减去市对区县转移支付等补助支出1.9亿元，当年可用于安排市本级支出的地方水利建设基金收入14.7亿元。低于预算较多主要是本市城市基础设施配套费收入低于年初预期，按规定从城市基础设施配套费收入中计提的地方水利建设基金收入相应减少。

　　地方水利建设基金支出预算数为12.9亿元，决算11.2亿元，完成预算的86.8%，主要用于排水系统改造和设施养护、海塘和堤防泵闸管理维护、郊区集约化供水管网改建、部分郊区水厂自来水深度处理工程以及全市性防汛除涝等经费支出。低于预算较多主要是黄浦江苏州河部分堤防泵闸建设项目实施进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的支出相应减少。收入大于支出3.5亿元，结转下年使用。

　　13.港口建设费收入预算数为2.5亿元，决算数为2.7亿元，为预算的108%，加上中央财政补助收入2.4亿元，当年可用于安排市本级支出的港口建设费收入5.1亿元。超过预算主要是本市港口货物吞吐量超过年初预期，按规定征收的港口建设费收入相应增加。

　　港口建设费支出预算数为2.7亿元，决算数为3.8亿元，完成预算的140.7%，主要用于洋山深水港区航道维护、黄浦江深水航道维护疏浚等航道维护支出。超过预算较多主要是增加上港集团上缴历年港建费结余安排相关支出，以及中央财政下拨港建费安排航道整治疏浚项目。收入大于支出1.3亿元，结转下年使用。

　　14.其他政府性基金收入预算数为2.9亿元，决算数为2.9亿元，为预算的100%，加上动用上年结转收入、中央财政补助收入15.8亿元，减去市对区县转移支付等补助支出1.9亿元，当年可用于安排市本级支出的其他政府性基金收入16.8亿元。主要包括：散装水泥专项资金、政府住房基金、船舶港务费、无线电频率占用费、新型墙体材料专项基金等。

　　其他政府性基金支出预算数为4.2亿元，决算数为13.9亿元，完成预算的331%，主要反映不能划分到上述科目的其他政府性基金支出，按国家规定分别用于各项基金支出。超过预算较多主要是中央财政拨付本市民航发展基金等政府性基金，相应安排基金支出。收入大于支出2.9亿元，结转下年使用。

　　15.中央财政对本市政府性基金补助收入预算数为0亿元，决算数为17亿元。主要是预算编制时，中央财政尚未下达对本市的政府性基金补助收入，因此本市未编列中央财政对本市政府性基金补助收入预算。预算执行中，中央财政下达本市民航发展基金、港口建设费、国家电影事业发展专项资金、无线电频率占用费、***公益金、大中型水库移民后期扶持基金、中央水利建设基金等专项补助。

　　16．市对区县政府性基金补助支出预算数为99.8亿元，决算数为90.4亿元，完成预算的90.6%。低于预算主要是本市郊野公园建设进度慢于年初预期，按实施进度拨付的市对区县新增建设用地土地有偿使用费补助相应减少。

　　17．动用上年结转收入预算数为50.2亿元，决算数为12.6亿元，为预算的25.1%。低于预算较多主要是国有土地使用权出让收入完成情况超过年初预期，需要动用上年结转收入相应减少。

　　18．调入资金预算数为16.5亿元，决算数为21.4亿元，为预算的129.7%，主要是按规定从公共财政预算中提取地方水利建设基金收入。超过预算较多主要是上海市建设用地和土地整理事务中心将撤销的整治项目资金缴回国库。

上海市财政局

2015年9月2日