市水务局关于开展水务设施养护成本分析试点工作的通知2015年12月11日

沪水务〔2015〕1312号

上海市水务局关于开展水务设施养护成本***分析试点工作的通知

各区（县）水务局，各中心城区建交委，市堤防（泵闸）设施管理处，市排水公司，有关单位：

　　为切实掌握水务设施养护实际成本，充分发挥养护资金的效能，按照《上海市人民政府

　　一、工作目标

　　通过开展河道维修养护、排水管道养护成本***分析试点工作，进一步明确养护成本构成的范围，科学测算养护定额、养护成本及合理利润之间的关系，确保水务设施养护作业经费的科学投入，不断提升水务设施养护作业质量。

　　二、工作范围

　　市堤防（泵闸）设施管理处、市排水公司分别选取1-2个直管设施维修养护项目，各区（县）分别选取辖区内1-2个具有代表性的河道维修养护和排水管道设施养护项目，开展养护成本***分析试点工作。试点阶段期限为一年，从2016年1月1日至12月31日。

　　三、工作内容

　　（一）确定试点的标段及***分析中介机构。各单位要明确开展养护成本***分析的具体标段，并确定实施养护成本***分析工作中介机构。养护成本***分析工作由各单位按照政府采购相关规定选择中介机构实施。

　　（二）明确养护工作内容及养护成本的范围。根据河道维修养护、排水管道养护的技术标准及相应规范，明确养护作业具体内容、要求，核实设施养护作业量，严格测算并记录人工费、材料费、维修等养护支出。对于养护定额中未涵盖的养护作业项目，结合实际情况合理界定并记录经费使用情况。

　　（三）***分析养护经费使用情况。严格记录试点项目养护经费使用情况，重点***分析以下几个方面内容：

　　1、养护企业对养护经费是否专款专用。水务设施养护经费收支必须专账核算，不同项目之间以及同一项目的不同项目明细之间不得混用，并按《养护作业成本目录》核算成本（详见***一）；

　　2、养护企业对养护作业的成本投入是否异常。水务设施养护定额套用是否符合规定，计价是否合规、合法、准确；人工费、材料费和机械费等投入是否有明显偏高或偏低情况，如果出现异常情况，及时分析原因并作出判断；对一线职工收入与企业经营管理人员收入之比是否合理，一线职工收入能否达到社会平均收入等情况，也要进行记录和分析；

　　3、养护作业成本归集是否合理。严格会计核算制度，梳理有关费用之间的界限，明确资本性支出和收益性支出的界限；本期成本费用与下期成本费用的界限；不同养护作业项目之间成本的界限和分摊关系；营运成本与期间费用的界限；实际成本与计划成本的界限；营运成本与营业外支出的界限等。

　　四、工作要求

　　（一）落实工作责任。市水务局负责水务设施养护成本***分析试点的组织推进工作，市水利处、市排水处要加强对区（县）行业工作的统筹协调和分类指导；市堤防处、市排水公司负责直管设施养护成本***分析试点工作，各区（县）具体负责辖区内水务设施养护成本***分析试点工作。

　　（二）明确工作要求。高度重视水务设施养护成本***分析试点工作，借鉴成本规制的方式，仔细核定养护设施总量，科学套用养护定额，***分析养护资金使用情况，加强对企业使用政府财政资金情况的监管，探索建立成本加合理利润的养护投入体系。

　　（三）提高工作质量。加强对中介机构对水务设施养护成本***分析工作的监管，加强与试点养护项目企业的沟通协调，明确水务设施养护成本***分析的内容、要求和责任义务，不断提高水务设施养护成本***分析的质量。

　　（四）实施评估分析。各单位要及时总结经验，细化操作流程和监管环节，研究养护成本控制对策，强化对养护作业质量的监管；由市水利处、市排水处对试点情况进行评估分析，研究并提出发挥养护资金的效能措施和建议。

　　五、试点各方责任义务

　　（一）养护企业。

　　1、专账核算养护经费。养护企业须对中标项目养护资金的收支进行专账核算，专款专用，确保养护资金用于中标设施日常养护，各养护工程项目之间不得混用。

　　2、积极配合资金监管。养护企业积极配合中介机构对试点项目的专项调查，并积极整改调查中发现的问题。

　　3、养护企业承诺客观核算试点项目养护成本投入，保证提供资料的真实合法，不弄虚作假（详见***二）。

　　（二）业主。

　　1、保密义务，即业主在开展养护成本***分析和养护经费监管过程中了解的有关养护企业成本投入等资料，负有保密责任。

　　2、不论养护企业实际投入养护成本情况如何，在当期合同期限内，不影响中标价的继续履行。

　　3、建立养护企业诚信档案，一旦在开展养护成本***分析过程中发现养护企业出现弄虚作假等行为，将降低其诚信等级。

　　特此通知。

　　上海市水务局

　　2015年11月27日