沪太公路A20省界拓宽改建工程竣工决算审计结果2015年12月29日

2015年第52号（总第237号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，市审计局于2014年11月至12月，对上海公路建设总公司(以下简称公路总公司)负责建设的沪太公路(A20-省界)拓宽改建工程进行了竣工决算审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　2006年3月，市发展改革委批准了该项目可行性研究报告。2006年9月，原市建设交通委批准了该项目初步设计。2009年3月，原市建设交通委批准该项目调整初步设计，总概算核定为92849万元(其中前期动拆迁费用按30827万元计列)。项目资金来源中工程费、管线搬迁费等由市公路建设资金安排。该项目由上海市建设工程管理有限公司代建管理。

　　根据公路总公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2014年7月31日，该项目完成投资71453.33万元(不含前期动拆迁费用及与轨道交通7号线并线段增加投资)。经审计，该项目审定完成投资额为51977万元(不含待报批投资17846.42万元，不含前期动拆迁费用)。

　　审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算基本遵守了相关会计制度的规定，资金使用基本规范；该项目内部建设管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)多计建筑安装工程投资共计1476.19万元。主要是：签证内容重复多计工程投资531.11万元；签证***资料不完整多计投资235.28万元；部分工程量计算有误和综合单价计算有误，多计投资565.28万元；多计工程措施费82.31万元；多计工程接管费用62.21万元。

　　(二)多计待摊投资共计153.72万元。主要是：多计代建管理费134.61万元、多计工程监理费16.***万元、多计投资监理费2.47万元。

　　(三)因设计变更、浜塘处理和垃圾外运、概算少计、动拆迁迟缓、施工期材料价格上涨等，项目超概算17846.42万元。

　　(四)施工总承包单位中的2家单位分别将承担的1标段、2标段的道路主体工程分包，涉及合同金额分别为4529.12万元、2551.80万元。

　　(五)建设单位在初步设计尚未批复，路面结构层的设计方案尚未确定的情况下，提前组织施工招标。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书，并告知相关主管部门。对多计工程结算费用的问题，要求公路总公司作相应账务调整。对项目超概算的问题，要求公路总公司报原审批单位审批，待批准后方可计入项目成本。对建设管理方面的问题，要求公路总公司加强承发包管理、按照规定组织项目招投标、加强对设计文件的审核。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，公路总公司积极落实整改。对多计工程结算费用的问题，公路总公司已作调账处理。对项目超概算的问题，公路总公司已上报市发展改革委审批。对违规分包的问题，公路总公司已致函相关单位，并表示将在今后建设项目管理中杜绝此类问题发生。对提前招标问题，公路总公司表示将按照相关规定组织招标，切实控制好项目总投资。