上海市第六人民医院临港新城医院项目竣工决算审计结果2015年12月29日

2015年第54号（总第239号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2015年3月至4月，市审计局对上海市第六人民医院负责建设的上海市第六人民医院临港新城医院项目进行了竣工决算审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　2009年4月，市发展改革委批准了该项目的可行性研究报告。2009年7月，原市建设交通委批准了项目初步设计，批准概算总投资42551万元。

　　根据上海市第六人民医院上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2014年12月31日，该项目完成投资50261.44万元，其中建筑安装工程投资45201.21万元、设备投资1115.75万元、待摊投资3944.48万元。经审计，该项目实际完成投资50028.18万元(含待报批投资7477.18万元)，其中建筑安装工程投资44967.95万元、设备投资1115.75万元、待摊投资3944.48万元。

　　审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规。项目建设管理较为规范，资金管理、工程质量管理、合同管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。该项目的会计核算基本遵守了相关会计制度的规定，竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况，资金使用基本规范。但审计也发现一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)该项目总包土建工程因工程定额套用错误、部分工程量计算有误等原因，多计建筑安装工程投资共计233.26万元。

　　(二)该项目天然气管道、室内环境质量监测等50项工程和服务未进行公开招标，涉及合同金额共计2343.74万元。

　　(三)该项目个别区域功能改变增加项目成本39.33万元。

　　(四)该项目因概算标准偏低和概算漏项等原因超概算共计7477.18万元。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目投资的问题，要求上海市第六人民医院调整项目成本。对部分工程和服务未公开招标的问题，要求上海市第六人民医院严格执行国家有关建设项目的招标规定，进一步加强建设项目的招标管理。对个别区域功能改变增加项目成本的问题，要求上海市第六人民医院在今后项目建设中认真做好前期调研和规划设计工作，避免损失浪费。对投资超概算的问题，要求上海市第六人民医院报原审批部门审批。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，上海市第六人民医院积极落实整改。对多计项目成本的问题，上海市第六人民医院已调整项目成本。对部分工程和服务未公开招标的问题，上海市第六人民医院表示将在今后的建设项目中，按规定加强建设工程招投标管理。对个别区域功能改变增加项目成本的问题，上海市第六人民医院表示将在今后项目建设中认真做好前期调研和规划设计工作，避免损失浪费。对投资超概算的问题，上海市第六人民医院已报原审批部门审批。