复旦大学附属妇产科医院杨浦新院工程竣工决算审计结果2015年12月29日

2015年第55号（总第240号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2014年1月至3月，市审计局对复旦大学附属妇产科医院负责建设的复旦大学附属妇产科医院杨浦新院工程进行了竣工决算审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　2005年5月，卫生部批准了该项目可行性研究报告。2006年3月，卫生部批准了该项目初步设计及投资概算。2010年11月，市发展改革委同意该项目安排市级建设财力3000万元。2010年12月，卫生部批准调整该项目的初步设计概算，调整后的概算总投资为73881万元。

　　根据复旦大学附属妇产科医院上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2013年12月31日，该项目完成投资75751.26万元，其中建筑安装工程投资45871.82万元、设备投资4875.06万元、待摊投资4104.38万元、其他投资20900万元。经审计，该项目实际完成投资73076.80万元，其中建筑安装工程投资45580.38万元、设备投资4125.55万元、待摊投资2470.87万元、其他投资20900万元。

　　审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行相关法律法规，会计核算基本遵循了相关会计制度的规定，竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况。建设单位制定了合同管理、招标管理制度》工程管理制度，基本保证了项目的建设。但审计也发现一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)该项目因部分施工结算中工程量计算误差和定额套用错误等问题，导致多计工程结算款205.94万元。

　　(二)该项目多计项目排水接管养护费50.15万元，多计招标代理费4万元，多计环境影响评价费1.5万元，多计临时用电增容费5.33万元。此外，该项目所签订的合同均未缴纳印花税，经计算，建设单位应补缴印花税共计12.12万元。

　　(三)该项目上报决算中列支了概算外投资2419.66万元。主要包括：在建安成本中列支的病理科空气处理工程、无菌实验室空调净化工程和热水箱外围框架制作及保温工程，在设备投资中列支的医疗设备及器械、窗帘、收费管理系统和报告厅座椅、背投设备，在待摊投资中列支的银行借款利息、水电煤和电信工程优化方案费用等，共计2419.66万元。

　　(四)经抽查该项目24个合同的招投标情况，有14个合同的中标金额与所签订的合同金额不一致，其中有8个合同金额高于中标金额，且部分合同签订时间滞后。

　　(五)该项目已通过档案等专项验收，并已取得建设工程竣工验收备案证书，但建设单位项目基础资料的收集整理工作不完善。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局己依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目投资、列支概算外投资的问题，要求复旦大学附属妇产科医院调整项目成本。对未按中标金额和规定时间签订合同、项目部分资料缺失的问题，要求复旦大学附属妇产科医院在以后项目建设中加强项目的招投标、合同管理和档案等管理，严格执行基本建设法律法规。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，复旦大学附属妇产科医院积极落实整改。对多计投资的问题，复旦大学附属妇产科医院已调整项目成本。对概算外投资的问题，复旦大学附属妇产科医院已于2014年7月上报国家卫计委审批，目前正在协调相关事宜。对未按中标金额和规定时间签订合同、项目部分资料缺失的问题，复旦大学附属妇产科医院表示今后将加强建设项目管理，严格执行基本建设法律法规及其相关规定。