五号沟泵站工程竣工决算审计结果2015年12月29日

2015年第57号（总第242号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2014年11月至2015年1月，市审计局对上海青草沙投资建设发展有限公司(以下简称青草沙公司)负责建设的五号沟泵站工程进行了竣工决算审计。

　　一、基本情况和审计评价

　　2007年8月，市发展改革委批准了该项目可行性研究报告。2008年3月，原市建设交通委批准了该项目初步设计。工程概算总投资194346万元，其中项目资本金62***7万元由市级建设财力安排。

　　根据青草沙公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2014年10月31日，该项目完成投资192807.10万元，其中建筑安装工程投资82015.06万元、设备投资53869.67万元、待摊投资56922.37万元。经审计，该项目实际完成投资额为192167.13万元，其中建筑安装工程投资81606.31万元、设备投资53869.67万元、待摊投资56691.15万元。

　　审计结果表明，该项目基本遵守国家法律法规和有关政策规定，项目实施过程中基本执行了有关建设程序。该项目在工程建设管理、采购管理、资金收支管理等方面的内部控制制度基本健全有效。青草沙公司的会计核算基本遵循了相关会计制度的规定，该项目的竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况。该项目总投资控制在批准概算范围内。但审计也发现一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)该项目上报决算中由于部分工程材料单价有误、工程量计算不正确等原因，多计建筑安装工程投资408.75万元。

　　(二)该项目多计财务监理费93.51万元、多计临时用电容量费65.25万元、多计前期动迁劳务费53.86万元、多计施工综合关键技术研究费18.6万元。以上共多计待摊投资231.22万元。

　　(三)截至2014年10月31日，该项目有2271.92万元应收供水费等款项，未及时清理。

　　三、审计处理情况

　　对上述问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目投资的问题，要求青草沙公司作相应账务调整；对未及时清理往来款项的问题，要求青草沙公司抓紧清理。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对本次审计发现的问题，青草沙公司积极落实整改。对多计项目投资的问题，青草沙公司已调减成本；对未及时清理往来款项的问题，青草沙公司已收回上述应收款项。