市国资委关于印发2016年度财务监管工作要点的通知2016年02月01日

沪国资委评价[2016]28号

关于印发《市国资委2016年度财务监管工作要点》的通知

各委管企业、委托监管单位、各区县国资委：

　　为贯彻落实国资国企改革要求，做好2016年财务监管工作，现将《市国资委2016年度财务监管工作要点》印发给你们。请结合实际，认真遵照执行。

　　请各单位于2016年11月30日前向我委报送2016年度财务监管工作总结。

　　上海市国有资产监督管理委员会

　　2016年1月25日

市国资委2016年度财务监管工作要点

　　2016年度财务监管工作应紧紧围绕中央《关于深化国有企业改革的指导意见》及上海国资国企改革全面推进的目标要求，坚持任务导向、需求导向和问题导向，围绕国资国企改革创新发展中心工作，着力保障新常态下的稳增长，着力完善以管资本为主的监管方式，着力推进企业五位一体管理提升，坚决打好提质增效攻坚战，全力推动上海国资监管和国企发展再上新台阶。

　　一、制定科学合理的稳增长目标及措施

　　１、坚持速度稳健、结构优化、风险可控的目标导向

　　一是保持增长速度稳健。确保营业收入和利润总额在讲求质量和效益的前提下保持平稳增长，利润总额增长不低于营业收入增长，主业利润增长不低于利润总额增长。二是促进产业结构优化。在增量上对战略新兴产业等四大领域投入超过85%；科技研发投入占营业收入比重进一步提高；在存量上加快清理和退出无法持续经营及长期亏损企业；丰富融资方式，降低融资成本。三是提高风险管控水平。无新增资产负债率红灯企业，已亮红灯企业指标发展趋势向好；各主要风险指标控制在预警线以内；重大风险事件得到有效处置。

　　２、制定并落实各项稳增长措施

　　一是分类细化推进目标。按照分类监管要求，细化企业稳增长的目标和措施；突出业务预算、投资预算、资金预算等的协同，从源头上确保稳增长目标的实现。二是完善动态监测体系。加强对重点行业、重点子企业、对外投资情况的全过程***，严格季度风险报告及风险预警书制度，落实风险***及应对管理。三是争取配套政策支持。梳理现行税务、金融等监管政策，指导企业用好用足政策。在政府投入、产业调整、金融配套、环境保护等方面加强与相关部门沟通协调，争取多方支持，为企业改革发展营造良好环境。

　　二、提升管资本方式下的财务监管能力

　　１、夯实财务基础工作

　　一是规范财务基础管理。重点关注资金往来、资产减值、境外资产等领域的会计核算，以及存货和应收账款管理。二是推进财务监管全覆盖。通过资产统计和月度动态监测工作，了解各级次企业的经营、财务状况及变动趋势，推动各级国有企业加强财务基础管理。三是发挥财务决策支持功能。完善财务评价方法，优化评价内容和指标，更加注重从资本回报、资本效益、资本潜力等角度反映企业经营成果。

　　２、加强重点领域财务监管

　　一是开展不良资产检查。包括核销的合规性检查、长期未清理资产减值检查及原因分析、资产损失责任追究等，促进企业不良资产的规范处置；年内修订完善《上海市国资委系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》。二是拓展境外资产检查。重点围绕《关于印发

　　３、强化问题整改和改制审计工作

　　一是加大问题整改力度。结合年度决算审计、经济责任审计、专项审计、内控测评、不良资产检查、境外检查等工作，针对发现的问题实行清单式闭环管理，切实增强审计整改工作的刚性。二是加强改制审计监管。落实相关文件要求，加强改制审计委托主体、改制资产边界界定、审计报告披露以及改制后持续***事项等方面的监管，严格把好科学决策、审计评估、市场交易三道关。

　　4、关注债务风险和盈利风险

　　一是控制债务风险。重点关注企业资产负债率红灯以及濒临红灯的情况，防止企业追求超出自身承受能力的发展速度，过快扩张债务规模。二是控制盈利风险。重点关注主业经营现金流持续为负、产生重大亏损等风险事件，督促企业积极应对和化解风险。

　　５、提升财务信息披露质量

　　一是拓展企业信息公开的内容。增加关联交易、企业负责人薪酬等信息的公开，进一步加强对信息披露质量的监管。二是推进二、三级企业信息公开。企业集团要督促所属企业履行信息公开的责任，对有明确信息公开要求的企业要确保实施到位。

　　三、深化企业五位一体财务管控能力建设

　　继续深入推进企业全面预算管理、资金集中管理、风险预警、内控制度建设、财务信息化五位一体财务管控体系建设。2016年要重点抓好补短板与系统化，一方面要对照五级评价标准，开展企业管理提升评价，查找不足，补好短板；另一方面要注重五个维度相互配合支撑，形成系统，协同推进五位一体管理提升。

　　1、突出全面预算的统领作用

　　一是发挥资金预算的联动性。强化资金预算的核心地位，充分体现资金预算对业务预算、投资预算的平衡和约束作用，增强企业全面预算的整体性和科学性。二是强化财务预算的刚性。切实树立财务预算的权威性，确保预算的执行率；严格规范预算调整审批，防止预算执行的随意性；加强对重点子企业财务预算的***关注和管控。

　　2、深化资金集中管理

　　一是提高企业资金集中度。重点推动资金集中度较低的企业开展资金集中管理，已经实施集中管理的企业努力实现全覆盖，委管企业总体资金集中度力争比上年提升5个百分点，达到55%。二是提升资金管理能力。充分发挥资金预算、资金平台、融资工具的作用，优化债务结构，降低资金成本；加强对存量业务（应收账款、存货）、外汇业务、类金融业务、融资贸易（担保）业务等风险易发多发环节的防范措施。

　　3、完善风险管理体系

　　一是提高风险管理水平。完善风险监测方法，探索将风险R值综合评估模型纳入风险预警体系，提升监测结果的直观性；继续用好风险预警书、重大风险报告等监控手段。二是延伸风险管控范围。推进风险预警体系三级全覆盖，形成较为完整的风险预警体系。对因客观原因暂时无法实现全覆盖的企业集团，必须将重点企业以及高负债率、高库存、持续亏损等存在较大风险的企业覆盖到位。

　　4、推进内控体系建设

　　一是梳理内控薄弱环节。以问题为导向，认真梳理现行内控制度存在的不足，查找制度体系建设中的盲点和执行中的难点，列出清单和时间表，制定工作方案并扎实推进实施。二是完善内控体系建设。年内市国资委将出台内控建设和风险管理指导意见，各企业要根据自身的特点和实际，认真对照检查，统筹规划，协调推进，动态调整，形成完善的内控管理体系。

　　6、发挥财务信息化的综合提升作用

　　一是聚焦建设重点。财务信息化建设重在形成信息集成基础上的财务管控。信息系统中必须设置预算管理、资金管理、风险管理关键环节的控制流程；必须与企业整体信息化建设相融合，尽可能做到同一标准、同一环境、同一流程，防止形成新的孤岛。二是强化财务信息化管理的刚性。财务信息化管理重在使用，使其成为业务和财务控制的唯一手段，防止出现系统与管理两张皮的情况，以确立信息化管理权威，真正建立制度科技管控模式。