市财政局关于印发上海市对区专项转移支付管理办法的通知2016年10月19日

沪财预〔2016〕162号

市级各预算主管部门，各区财政局：

　　为进一步加强市对区专项转移支付管理，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，依据《中华人民共和国预算法》等法律法规和***、财政部有关规定，我局制定了《上海市对区专项转移支付管理办法》。现印发给你们，请遵照执行。

　　上海市财政局

　　2016年10月14日

上海市对区专项转移支付管理办法

　　第一章总则

　　第一条为进一步加强市对区专项转移支付管理，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，促进经济社会协调发展，依据《中华人民共和国预算法》等法律法规和***、财政部的有关规定，制定本办法。

　　第二条本办法所称市对区专项转移支付（以下简称专项转移支付），是指市政府为实现特定的经济和社会发展目标无偿给予区政府，由接受转移支付的政府按照市政府规定的用途安排使用的预算资金。

　　专项转移支付预算资金来源包括一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算。

　　第三条按照事权和支出责任划分，专项转移支付分为委托类、共担类、引导类、救济类、应急类等五类。

　　委托类专项是指按照事权和支出责任划分属于市级事权，市级委托区级实施而相应设立的专项转移支付。

　　共担类专项是指按照事权和支出责任划分属于市与区共同事权，市级将应分担部分委托区级实施而设立的专项转移支付。

　　引导类专项是指按照事权和支出责任划分属于区级事权，市级为鼓励和引导区级按照市委、市政府的政策意图办理事务而设立的专项转移支付。

　　救济类专项是指按照事权和支出责任划分属于区级事权，市级为帮助区级应对自然灾害等发生的增支而设立的专项转移支付。

　　应急类专项是指按照事权和支出责任划分属于区级事权，市级为帮助区级应对和处理影响区域大、涉及面广的突发事件而设立的专项转移支付。

　　第四条市财政局是专项转移支付的归口管理部门，市级主管部门和区政府按照职责分工共同做好专项转移支付管理工作。

　　市财政局负责拟定专项转移支付总体管理制度，制定或者会同市级主管部门制定具体专项转移支付的资金管理办法；审核专项转移支付设立、调整事项；组织实施专项转移支付预算编制及执行；组织开展专项转移支付绩效管理和监督检查等工作。

　　市级主管部门协同市财政局制定具体专项转移支付的资金管理办法；协同市财政局具体管理专项转移支付。

　　区政府有关部门根据需要制定实施细则，并做好组织实施工作。

　　第五条专项转移支付管理应当遵循规范、公平、公开、公正的原则。

　　第二章设立和调整

　　第六条设立专项转移支付应当同时符合以下条件：

　　（一）有明确的法律、行政法规、本市地方性法规或市委、市政府文件规定作为依据；

　　（二）有明确的绩效目标、资金需求、资金用途、主管部门和职责分工;

　　（三）有明确的实施期限，且实施期限一般不超过5年，长期实施的委托类和共担类专项除外；

　　（四）不属于市场竞争机制能够有效调节的事项。

　　从严控制设立引导类、救济类、应急类专项。不得重复设立绩效目标相近或资金用途类似的专项转移支付。

　　第七条设立专项转移支付，应当由市级主管部门或区政府向市财政局提出申请，由市财政局审核后报市政府批准；或者由市财政局直接提出申请，报市政府批准。

　　第八条原由市本级支出的或按照其他方式实施的项目，执行中改由区级组织实施需新设专项转移支付项目的，应当符合本办法第六条、第七条的规定。

　　第九条专项转移支付到期后自动终止。确需延续的，应当按照本办法第七条规定的程序重新申请设立。

　　第十条专项转移支付经批准设立后，市财政局应当制定或会同市级主管部门制定资金管理办法，做到每一个专项转移支付对应一个资金管理办法。资金管理办法一般需要明确规定政策目标，部门职责分工，资金用途，补助对象，分配方法，资金申报条件，资金申报、审批和下达程序，实施期限，绩效管理，监督检查等内容，做到政策目标明确、分配主体统一、分配办法一致、审批程序唯一、资金投向协调。需要发布申报指南或其他与资金申报有关文件的，应当在资金管理办法中予以明确。

　　第十一条建立健全专项转移支付定期评估机制。市财政局每年编制年度预算前，会同市级主管部门对专项转移支付项目进行评估。评估重点事项主要包括：

　　（一）是否符合法律、行政法规、本市地方性法规或市委、市政府文件规定；

　　（二）政策是否到期或调整；

　　（三）绩效目标是否已经实现或需要调整、取消；

　　（四）资金用途是否合理，是否用于市场竞争机制能够有效调节的领域；

　　（五）是否按要求制定资金管理办法。

　　第十二条建立健全专项转移支付项目退出机制。市财政局根据专项转移支付评估结果，按情形分类处理：

　　（一）不符合法律、行政法规、本市地方性法规或市委、市政府文件规定的，予以取消。

　　（二）因政策到期、政策调整、客观条件发生变化等已无必要继续实施的，予以取消。

　　（三）市场竞争机制能够有效调节的，予以取消；可由市场竞争机制逐步调节的，规定一定实施期限实行退坡政策，到期予以取消。

　　（四）绩效目标已经实现、绩效低下、绩效目标发生变动或实际绩效与目标差距较大的，予以取消或调整。

　　（五）委托类专项具备由市级直接实施条件的，调整列入市本级支出。

　　（六）属于区级事权的专项转移支付，可以列入一般性转移支付由区级统筹安排的，适时调整列入一般性转移支付。

　　（七）政策目标接近、投资方向类同、资金管理方式相近的，予以整合。

　　第三章预算编制

　　第十三条市财政局于每年8月31日前部署编制下一年度市对区转移支付预算草案的具体事项，规定具体要求和报送期限等。

　　第十四条专项转移支付实行中期财政规划管理。市财政局会同市级主管部门根据中长期经济社会发展目标、本市宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，编制专项转移支付三年滚动规划。

　　第十五条专项转移支付预算应当分地区、分项目编制，并遵循统筹兼顾、量力而行、保障重点、讲究绩效的原则。

　　属于委托类专项的，市级应当足额安排预算，不得要求区级安排配套资金。

　　属于共担类专项的，应当依据公益性、外部性等因素明确分担标准或比例，由市与区按各自应分担数额安排资金。根据各区财政状况，同一专项转移支付对不同区可以采取有区别的分担比例，但不同专项转移支付对同一区的分担比例应当逐步统一规范。

　　属于引导类、救济类、应急类专项的，应当严格控制资金规模。

　　第十六条市级主管部门应当在每年9月30日前，提出下一年度相关专项转移支付的初步分配方案，报送市财政局。市财政局审核后编制专项转移支付预算，纳入市级政府预算草案，报经市政府审定后，提交市人民代表大会审查。

　　第十七条市财政局应当在每年10月31日前将下一年度专项转移支付预计数提前告知区级财政部门。区级财政部门应将市级提前告知的专项转移支付预计数全额编入下一年度政府预算，并准确列入相关收支科目。

　　提前告知的专项转移支付预计数与其前一年度执行数之比原则上不低于70%。其中：按照项目法分配的专项转移支付，应当一并明确下一年度组织实施的项目；按因素法分配且金额相对固定的专项转移支付预计数与其前一年度执行数之比应当不低于90%。

　　第四章资金申报、审核和分配

　　第十八条市财政局会同市级主管部门按照规定组织专项转移支付资金申报、审核和分配工作。

　　需要发布申报指南或其他与资金申报有关文件的，应当及时发布，确保申报对象有充足的时间申报资金。

　　第十九条专项转移支付资金依照有关规定需由区级财政部门或区级主管部门申报材料的，相关部门应在规定时限内将有关材料报市财政局或市级主管部门。

　　第二十条专项转移支付的申报单位和个人应当保证申报材料的真实性、准确性、完整性；申报项目应当具备实施条件，短期内无法实施的项目不得申报。同一项目不得重复申报。

　　第二十一条主管部门应当加强项目申报环节的信息公开工作，加大申报材料审查力度，应当公平对待申报单位和个人，实行竞争性分配的，应当明确筛选标准，公示筛选结果，并加强现场核查和评审结果实地核查。

　　第二十二条专项转移支付资金分配可以采取因素法、项目法、因素法与项目法相结合等方法。

　　因素法是指根据与支出相关的因素并赋予相应的权重或标准，对专项转移支付资金进行分配的方法。

　　项目法是指根据相关规划、竞争性评审等方式将专项转移支付资金分配到特定项目的方法。

　　第二十三条市财政局应当会同市级主管部门及时开展项目审核，按程序提出资金分配方案。

　　第二十四条专项转移支付资金分配采取因素法的，应当主要选取自然、经济、社会、绩效等客观因素，并在资金管理办法中明确相应的权重或标准。

　　第二十五条专项转移支付资金分配采取项目法的，应当主要采取竞争性评审的方式，通过发布公告、第三方评审、集体决策等程序择优分配资金。

　　第二十六条采取第三方评审的，要在资金管理办法中对第三方进行规范，明确第三方应当具备的资质、选择程序、评审内容等。

　　第三方应当遵循公正诚信原则，独立客观发表意见。

　　第二十七条除委托类专项有明确规定外，各区、各部门不得从专项转移支付资金中提取工作经费。

　　第二十八条对分配到企业的专项转移支付资金，应当遵循以下规定：

　　（一）各级政府财政部门应当在事前明确补助机制的前提下，事中或事后采取贴息、先建后补、以奖代补、保险保费补贴、担保补贴等补助方式。

　　（二）负责分配到企业的主管部门应当在资金下达前将分配方案通过互联网等媒介向社会公示，公示期一般不少于7日，涉及国家秘密的内容除外。

　　（三）创新专项转移支付支持企业发展的方式，逐步减少无偿补助，采取投资基金管理等市场化运作模式，鼓励与金融资本相结合，发挥撬动社会资本的杠杆作用。

　　第五章资金下达、拨付和使用

　　第二十九条市财政局应当在市人民代表大会审查批准市级预算后60日内印发下达专项转移支付预算文件，下达区级财政部门，同时抄送市级主管部门。

　　对自然灾害等突发事件处理的专项转移支付，应当及时下达预算。

　　对据实结算等特殊项目的专项转移支付，一般采取先预拨后清算的方式。当年难以清算的，可以下年清算。确需实行分期下达预算的，应当合理设定分期下达数，最后一期的下达时间一般不迟于9月30日。

　　第三十条区级财政部门接到专项转移支付后，应当及时分解下达资金。

　　对上级政府有关部门分配时已明确具体补助对象及补助金额的，区级财政部门应当在7个工作日内下达到位。

　　对上级政府有关部门分配时尚未明确具体补助对象或补助金额的，区级财政部门应当在接到专项转移支付后30日内分解下达到位。

　　第三十一条区级财政部门分配专项转移支付资金时，应当执行本办法第四章有关规定。

　　第三十二条专项转移支付应当按照下达预算的科目和项目执行，不得截留、挤占、挪用或擅自调整。

　　区级财政部门可以在不改变资金类级科目用途的基础上，结合本级资金安排情况，加大整合力度，将支持方向相同、扶持领域相关的专项转移支付整合使用，报同级政府批准，并上报市财政局和市级主管部门备案。

　　第三十三条专项转移支付应当通过本级政府财政部门下达。除本级政府财政部门外，各部门、各单位不得直接向下级政府部门和单位下达专项转移支付资金。

　　第三十四条专项转移支付的资金支付按照国库集中支付制度有关规定执行。严禁违规将专项转移支付资金从国库转入财政专户，或将专项转移支付资金支付到预算单位实有资金银行账户。

　　第三十五条预算单位应当加快项目实施，及时拨付资金。对因情况发生变化导致短期内无法继续实施的项目，预算单位应当及时向同级财政部门报告，由同级财政部门按规定收回统筹使用或上交上级财政。资金统筹使用有关情况应及时报送市财政局和市级主管部门备案。

　　第三十六条各级财政部门应当加强专项转移支付的执行管理，逐步做到动态监控专项转移支付的分配下达和使用情况。对未按规定及时分配下达或闲置沉淀的专项转移支付，市财政局可以采取调整用途、收回资金等方式，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

　　第三十七条各级财政部门应当及时清理盘活专项转移支付结转结余资金。

　　对结余资金和连续两年未用完的结转资金，预算尚未分配到部门（含企业）和下级财政部门的，由同级财政部门在办理上下级财政结算时向上级财政部门报告，上级财政部门在收到报告后30日内办理发文收回结转结余资金；已分配到部门（或企业）的，由该部门（或企业）同级财政部门在年度终了后90日内收回统筹使用。

　　对不足两年的结转资金，参照第三十五条、第三十六条执行。

　　第三十八条专项转移支付项目依法应当实行政府采购的，原则上由项目实施单位组织采购。确因法律法规有明确规定或情况特殊需要上级主管部门集中采购的，应当按照有关规定履行报批手续。

　　第六章预算绩效管理

　　第三十九条各级财政部门和主管部门应当加强专项转移支付预算绩效管理，建立健全全过程预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益。

　　第四十条各级财政部门和主管部门应当加强专项转移支付绩效目标管理，逐步推动绩效目标信息公开，接受社会公众监督。

　　有关部门、单位申请使用专项转移支付时，应当按要求提交明确、具体、一定时期可实现的绩效目标，并以细化、量化的绩效指标予以描述。

　　各级财政部门和主管部门应当加强对绩效目标的审核，将其作为预算编制和资金分配的重要依据，并将审核确认后的绩效目标予以下达。

　　第四十一条各级财政部门和主管部门应当加强专项转移支付预算执行中的绩效监控，重点监控是否符合既定的绩效目标。预算支出绩效运行与既定绩效目标发生偏离的，应当及时采取措施予以纠正；情况严重的，调整、暂缓或停止该项目的执行。

　　第四十二条各级财政部门和主管部门应当按照要求及时开展专项转移支付绩效评价工作，积极推进中期绩效评价，并加强对绩效评价过程和绩效评价结果的监督，客观公正地评价绩效目标的实现程度。

　　第四十三条各级财政部门和主管部门应当加强对专项转移支付绩效评价结果的运用。及时将绩效评价结果反馈给被评价单位，对发现的问题督促整改；将绩效评价结果作为完善财政政策、预算安排和分配的参考因素；将重点绩效评价结果向本级政府报告；推进绩效评价结果信息公开，逐步建立绩效问责机制。

　　第七章监督检查和责任追究

　　第四十四条各级财政部门和主管部门应当加强对专项转移支付资金使用的监督检查，建立健全专项转移支付监督检查和信息共享机制。

　　第四十五条分配管理专项转移支付资金的部门以及使用专项转移支付资金的部门、单位及个人，应当依法接受审计部门的监督，对审计部门审计发现的问题，应当及时制定整改措施并落实。

　　第四十六条各级财政部门和主管部门及其工作人员、申报使用专项转移支付资金的部门、单位及个人有下列行为之一的，依照预算法等有关法律法规予以处理、处罚：

　　（一）专项转移支付资金分配方案制定和复核过程中，有关部门及其工作人员违反规定，擅自改变分配方法、随意调整分配因素以及向不符合条件单位（或项目）分配资金的；

　　（二）以虚报冒领、重复申报、多头申报、报大建小等手段骗取专项转移支付资金的；

　　（三）滞留、截留、挤占、挪用专项转移支付资金的；

　　（四）擅自超出规定的范围或者标准分配或使用专项转移支付资金的；

　　（五）未履行管理和监督职责，致使专项转移支付资金被骗取、截留、挤占、挪用，或资金闲置沉淀的；

　　（六）拒绝、干扰或者不予配合有关专项转移支付的预算监管、绩效评价、监督检查等工作的；

　　（七）对提出意见建议的单位和个人、举报人、控告人打击报复的；

　　（八）其他违反专项转移支付管理的行为。

　　涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

　　第四十七条对骗取的专项转移支付资金，由区级或乡镇政府有关部门自行查出的，由同级政府财政部门收回。由市级有关部门组织查出的，由区级政府财政部门负责追回并及时上缴市级财政。

　　第四十八条对未能独立客观地发表意见，在专项转移支付评审等有关工作中存在虚假、伪造行为的第三方，按照有关法律法规的规定进行处理。

　　第八章信息公开

　　第四十九条市财政局应当在市人民代表大会批准年度预算草案后20日内向社会公开专项转移支付分区、分项目预算情况，涉及国家秘密的内容除外。

　　第五十条市财政局应当在市人民代表大会常务委员会批准年度决算草案后20日内向社会公开专项转移支付分区、分项目决算情况，涉及国家秘密的内容除外。

　　第五十一条市财政局应当向社会公开专项转移支付的资金管理办法。

　　第五十二条市级主管部门应当向社会公开有关专项转移支付的申报指南。

　　第九章附则

　　第五十三条本办法由市财政局负责解释。

　　第五十四条区级财政部门应当根据本办法，结合本区实际，制定区对下专项转移支付管理办法，报市财政局备案。

　　第五十五条本办法自印发之日起施行。