关于进一步推进集体企业改革的若干指导意见

    各区县国资办（集资办），各委、办、局，各国有资产授权经营公司、委托监管单位，各企业集团，中央在沪集体企业主管部门，市供销合作总社、市生产服务联社、市工业合作联社，市产管办、上海产权交易所、上海技术产权交易所：
    为了更好地贯彻落实《上海市人民政府关于促进本市小企业发展的决定》（沪府发[1999]31号），深化集体企业改革，调整集体经济结构，加快集体资产的流动与重组，现就进一步规范有序地推进集体企业改革，提出如下指导意见：
    一、加快集体企业转制、改制步伐。在清晰产权的基础上，鼓励集体资产从企业中加快退出。集体资产退出，要从实际出发，不搞“一刀切”，可以采取在安置职工以及落实债权的基础上，出售、转让集体资产产权，也可以采取股份合作制、融资性租赁、期权设置以及实施破产等多种形式。
    二、加快“挂靠”集体企业退出步伐。明晰企业财产归属，明确企业性质，还其历史本来面目，按照《清理甄别“挂靠”集体企业工作的意见》（财清字[1998]9号）要求，认真做好“挂靠”集体企业清理、甄别工作。
    三、对经营严重亏损、资不抵债的集体企业，应积极创造条件，按照国家有关规定实施依法破产。
    四、经各产权主体或职工（代表）大会同意，企业采取股份合作制形式，可视企业的实际状况，采取不同的资产置换方式。资债基本持平的企业，可以“零”价向企业职工出让。
    五、经各产权主体或职工（代表）大会同意，企业产权转让可采取融资租赁形式，购买企业股权的职工先按协议以租赁形式经营企业，协议履行期满，可参照企业收购兼并抵扣政策，从融资租赁费中，核减职工安置费等费用，并按照有关规定办理产权转让手续。
    六、经各产权主体或职工（代表）大会同意，企业可拿出一定比例的集体资产设置期股。经营者先投入其认购股本的一部分资金，在三至五年内，用分得红利将期股买成实股，在期股买成实股之前，期股既不能带走，也不能转让。职工可以将其经有关部门认定的知识产权作价入股，职务发明成果可以作价入股，享受分红；也可以用分得红利将期股变成实股；离开企业后，可以继续持股或者转让给他人。
    七、经各产权主体或职工（代表）大会同意，在具有高新技术成果、特殊人力资本或其他智力成果的经营者和技术人员购买企业股权时，可大胆探索“购买价格优惠”等各种行之有效的激励方式。
    八、集体资产从企业中退出，应按照《关于进一步清晰本市城镇集体资产产权的若干意见》（沪国集[2001]494号），清晰集体资产产权。鼓励经营者以自有资金、银行贷款以及期权激励等方式持有企业股份。
    九、对退出的集体资产，可按照市政府办公厅转发的《关于本市放活小企业的若干政策意见》（沪府办发[1997]1号）享受相应的抵扣政策。
    十、对集体资产退出前存在的不实资产核销，参照《上海市国有企业不实资产核销暂行办法》（沪国资产[2001]162号）和《上海市国有企业不实资产核销的若干意见》（沪国资产[2001]205号）的有关规定办理。
    十一、为确保集体资产从企业中顺利退出，应按照《上海市集体企业产权界定查证确认实施意见》（沪国资集[2001]496号）要求，认真做好集体企业产权界定查证、确认工作，防止集体资产退出过程中的产权纠纷。
    十二、对集体资产退出的企业应当依法审计、资产评估，防止集体资产流失。资产评估按照《关于做好本市转制改制产权变动集体企业资产评估的意见》（沪国资集[2001] 495号）实施。
    十三、集体资产退出过程中，企业与职工解除劳动合同关系的，应当根据国家和本市劳动部门的有关规定给予职工工龄补偿。企业给予职工的工龄补偿，可以用现金一次性支付，也可以在资产存量中一次性抵扣，并根据具体情况，可作为企业的股份或债务。资产存量中一次性抵扣已包括职工安置费的，企业不得再给予职工工龄补偿费。
    十四、集体企业通过出售、转让取得的收益，应按照本市有关规定，用于安置职工、作各项抵扣和偿还欠交，其结余部分可由集体资产管理部门或主管部门管理，用于一定区域、范围内集体企业改制成本，不得挪作他用。
    十五、集体资产的产权交易应当在市政府批准的产权交易所（现为上海产权交易所和上海技术产权交易所）进行。按照《关于做好本市转制改制产权变动集体企业资产评估的意见》（沪国资集[2001]495号）规定，实施集体资产退出，其产权交易的底价即为经鉴证的资产评估值，若成交价在交易底价90%以下（不含90%）的，须经企业各产权主体或职工（代表）大会同意。按照《关于本市集体企业产权转让明晰产权归属的实施意见》（沪国资集[2001]158号）规定，凡产权归属不明晰未经查证和确认的，产权交易所一律不予鉴证交易。
     十六、集体资产从企业中退出是一项政策性强且十分复杂的工作，集体资产管理部门和主管部门要高度重视，加强领导，积极推进，会同有关部门，做好集体资产从企业中退出方案的审核工作。各级联合经济组织要加强指导，特别要做好集体资产退出过程中职工权益的保障工作。集体资产从企业中退出方案，需经各产权主体或职工（代表）大会同意，集体资产管理部门审核认定，既稳步推进、有序退出，又要防止集体资产流失。集体资产退出后，应向有关部门办理产权变动手续。
     十七、各区县集体资产管理部门可参照本指导意见，根据各自情况，制定具体实施办法。 


                  上海市国有资产管理办公室
                上海市集体企业产权界定办公室 
                  二00一年十二月二十四日

主题词：集体  企业  改革  意见