崇左市江州区江州镇乡村产业发展中心关于2019年2021年审计发现问题整改情况

崇左市江州区江州镇乡村产业发展中心

关于2019年-2021年审计发现问题整改情况

一、存在的主要问题

（一）财务收支情况

江州区江州镇乡村产业发展中心2021年11月支付电费、宽带费共354.40元，记账凭证未附***。

原江州区江州镇农业技术推广站2021年支付工资软件管理费1060元，2021年5月支付2021年1-2月办公费（购买办公用品一批）529.5元，两笔合计1589.5元，没有使用费用报销审批单，未经领导和经手人审核签字；2021年7月第4号记账凭证支付黄冬献报销2021年7月份办公费376.5元，记账凭证会计分录：借：经营费用376.5 贷：财政拨款收入376.5元。

原江州区江州镇农业服务中心2019年2月支付单位干部职工2018年9-12月差旅费12000元，差旅费报销项目明细表未经填报人、复核人、审批人签字；2019年-2021年支付宽带费、电费、办公费14655.05元记账凭证未附***。

原江州区江州镇水产畜牧兽医站2021年2月支付差旅费6500元，只附银行支出回单，无出差审批表及差旅费报销项目明细表手续；2020年共支付差旅费7060元，差旅明细表填报人和审批人均由单位主要领导人本人自己签字；2021年共支付宽带费、电费、办公费等1883.73元，记账凭证未附***；2020年8月支付电费、水费、办公费共10500.32元，费用报销单和单位主管均由单位领导一个人签字，且费用报销单没有会计出纳审核签字；2021年2月至2021年9月支付邮电费、水电费、办公费等5337.92元，未使用费用报销审批单，没经手人签字和领导签字审批手续；2020年3月、2021年5月记账凭证装订顺序混乱。

（二）部门预算执行情况

原江州区江州镇农业技术推广站2019年初部门预算为5330元，本年收入为74159.70元(其中:财政坡款收入741548.46元，利息收入47.24元)，占年初预算的134.03%，本年支出为743263.63元(其中：业务活动费用为743263.63元)，收支结余-1667.93元。2020年年初部门预算为743800元，本年预算收入为894034. 73元(其中：财政拨款收入893957. 30元，利息收入77.43元)，占年初预算的120.20%，本年支出为895693.38 元，(其中：业务活动费用为895693.38元)，收支结余-1658. 65元。2021年年初部门预算为755700元，本年收入为7***490.13元(其中：财政拨款收入7***426. 11元，利息收入***.02元)，占年初预算的101. 16%，本年支出为934089.01元(其中：业务沪动费用1876.50元，单位管理费用932212.51元)，收支结余-169598. 88元。

原江州区江州镇农业服务中心2019年初部门预算为1140600元，本年收入为1503136.95元(其中：财政坡款收入1499863.46元，上级补助预算收入3160元，利息收入113.49元)，占年初预算的131.78%，本年支出为1602088.33元(其中：业务活动费用为15866711.65元)，收支结余-98951.38元。2020年年初部门预算为1099200元，本年预算收入为1598922.49元(其中：财政拨款收入1598657.53元，利息收入2***.96元)，占年初预算的145.46%，本年支出为1495114.54 元，(其中：业务活动费用为1479295.96元，单位管理费用15818.58元)，收支结余103807.95元。2021年年初部门预算为1113700元，本年收入为1671401.92元(其中:财政拨款收入1671354.***元，其他收入47.28元)，占年初预算的150.07%，本年支出为1953726.73元(其中：业务沪动费用6896元，单位管理费用1946830.73元)，收支结余-282324.81元。

原江州区江州镇水产畜牧兽医站2019年年初部门预算为303100元，本年收入449837.07（其中：财政拨款收入449833.02元，利息收入4.05元），占年初预算148.41%，本年支出477669.11元（其中：业务活动费459857.11元，单位管理费17812.00元），收支结余-27832.04元。2020年年初部门预算为323700元，本年收入432377.49元（其中财政拨款收入432361.33元，利息16.16元），占年初预算的133.57%，本年支出为401229.26元，（其中：单位管理费401229.26元），收支结余31148.23元。2021年年初预算为225900元，本年收入326286.878元（其中：财政拨款收入326271.39元，利息15.48元），占年初预算的144.44%，本年支出325748.54元，（其中：单位管理费325748.54元），收支结余538.33元。

二、整改情况

（一）财务收支情况

江州区江州镇乡村产业发展中心2021年11月支付电费、宽带费共354.40元记账凭证已附***，已严格按照文件规定执行，规范会计核算工作，完善相关原始票据。

原江州区江州镇农业技术推广站已规范报销审批手续，使用费用报销单，填报人，复核人，领导签字。会计分录，已严格按照会计基础工作分录为借：业务活动费用376.5，贷：财政拨款收入376.5。

原江州区江州镇农业服务中心已规范报销审批手续，使用费用报销单，填报人，复核人，领导签字。会计分录，已严格按照会计基础工作分录为借：业务活动费用12000元，贷：财政拨款收入12000元。2019年-2021年电费8275.05元，因电力部门更换系统无法获取***，2019年5月宽带费300元、2019年8月宽带费300元、2020年8月宽带费500元、2020年11月宽带费500元、2020年12月办公费（单位电子印章制作费2600元）2020年1月-2021年12月工资管理软件维护费1060元、2021年6月办公费620元、2021年7月宽带费500元，会计分录，已严格按照会计基础工作分录为借：业务活动费用 6380元，贷：财政拨款收入 6380元。

原江州区江州镇水产畜牧兽医站已规范差旅费报销审批手续，使用出差审批表及差旅费报销明细表、报销单、填报人、复核人、领导签字；已规范费用支出会计核算手续，完善相关***凭证；已规范费用支出审批手续，使用报销单、填报人、经手人、复核人、领导签字；已规范会计基础工作，重新装订凭证。

（二）部门预算执行情况

原江州区江州镇农业技术推广站2019年收支结余-1667.93元，支出大于收入，主要是农技站实行的是政府财务会计制度，财政授权支付，1667.93元为固定资产折旧费用。2020年收支结余-1658.65元，支出大于收入，主要是农技站实行的是政府财务会计制度，财政授权支付，1658.65元为固定资产折旧费用。2021年出现收支结余-169598. 88元。主要是因为按照政府新的会计制度，事业单位都要进行社保、工资费用等进行计提，由于财政资金下达支付不及时，所以出现负数这么多，现已更正为财政授权支付下达时再同时计提工资、社保费用，已无负数这么多。已更正2021年收支结余为-1819.97元。主要为固定资产折旧费用。

原江州区江州镇农业服务中心2019年收支结余-98951.38元，支出大于收入，主要是农服中心实行的是政府财务会计制度，财政授权支付。2020年收支结余103807.95元，主要是农服中心实行的是政府财务会计制度，财政授权支付，因为养老医疗等费用未支付。2021年出现收支结余-282324.81元。主要是因为按照政府新的会计制度，事业单位都要进行社保、工资费用等进行计提，由于财政资金下达支付不及时，所以出现负数这么多，现已更正为财政授权支付下达时再同时计提工资、社保费用，已无负数这么多。

原江州区江州镇水产畜牧兽医站2019年收支结余-27832.04元，支出大于收入，主要是兽医站实行的是政府财务会计制度，财政授权支付，事业单位都要进行社保、工资费用等进行计提，由于财政资金下达支付不及时，所以出现负数这么多，已更正为财政授权支付下达时再同时计提工资、社保费用，已无负数这么多。2020年收支结余31148.23元，出现结余，主要是兽医站实行的是政府财务会计制度，财政授权支付，社保、办公费没及时支出。2021年出现收支结余538.33元，主要是因为按照政府新的会计制度，财政授权支付。

三、下一步工作措施

在今后的工作中，我单位将加强差旅费报销管理，出差、审批、报销等严格按照差旅费管理办法及相关制度执行。单位领导及财务人员将加强对《行政事业单位内部控制规范（试行）》的学习，完善相关制度，履行好各自职责，防止出现管理漏洞，防范经济风险。财务人员将强化会计基础工作，加强自身学习，努力提高业务水平，确保会计核算数据合法、真实、准确、完整。

                崇左市江州区江州镇乡村产业发展中心

               2023年1月12日