关于博白县2019年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计查出突出问题的整改报告

  根据审计整改要求，我们对《博白县2019年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告》（博审报﹝2020）5号，以下简称“审计报告”）指出的问题进行逐一梳理，认真整改，现将整改情况汇报如下：

一、审计报告指出“2019年，上级拨入各项专项资金585809.14万元，当年度已拨付462870.61万元；当年欠拨122938.53万元；以前年度欠拨37196.16万元；截至2019年12月底累计欠拨160134.69万元”。

整改情况：截至2021年3月底，上述欠拨的专项资金（160134.69万元）已拨付124160.09万元（含收回，占原欠拨总额的77.53%），累计欠拨35974.60万元，该问题已部分整改。

今后，县财政将严格按照相关规定切实规范财政资金拨付管理，提高资金使用效益。一是全面推进预算执行均衡化管理。建立预算编制与执行对比分析制度，确保资金拨付有效实施。二是建立完善程序化审批制度。积极推行项目立项、计划审批、预算编制和资金使用审核程序化管理，严格控制专项资金的拨付环节，促进专项资金尽快使用并发挥效益。
  二、审计报告指出“截至2020年5月31日，土地出让金36280.2593万元未能及时征收入库”。

整改情况：截至2021年4月27日，上述欠缴土地出让金已累计追收入库11135.75万元，分别是：2020003玉林龙潭产业园区内（龙腾投资有限公司）缴入1931万元、2020004玉林龙潭产业园区内（龙腾投资有限公司）缴入3882.75万元、锦源物流商业用地(美桥房地产公司)缴入3900万元、博白县城客家书香小镇内(安佳房地产)缴入1422万元，尚欠缴25144.5093万元(分别是：农机学校(建材综合市场)泽坤房地产公司欠缴2259.0093万元、城背坡(朝阳西路)轩利房地产公司欠缴685.5万元、锦源物流商业用地(恒信房地产公司)欠缴22200万元，该问题已部分整改。

下一步，为尽快催缴土地出让金欠款，县财政将采取措施，积极配合相关部门做好催收工作。一是进一步加强与各部门沟通，做好协调工作，分析存在的困难，督促主管部门催缴欠款。二是适当倾斜安排征地拆迁费和返还安置地建设经费，保障我县征地拆迁工作顺利推进。三是积极向县委、县政府汇报，督促相关部门组成工作组，加强与开发商的沟通，切实做好服务工作，督促开发商尽快将欠缴的土地出让金清缴入库。

三、审计报告指出“2019年12月，博白县文体广电和旅游局通过零余额账户向本单位代发户转入1261317.48元，用于支付办公费和服务中心工程款等，并于2020年1月转入单位基本账户”。

整改情况：该单位从零余额账户转入代发户的资金主要是用于归还从其单位基本账户借垫的预付工程款，分别是：预付2017年组织部整合村项目款225490元、预付村屯球场项目款396000元、预付村活动室或服务中心项目款390000元、预付电视发射台维修费用162000元、预付体彩购置体育器材款134150元，经审计指出问题后，该单位已向财政局办理有关审核批准手续，该问题已整改完成。

今后，县财政将进一步加强对单位零余额账户资金使用的监督管理，各预算单位、金融机构未经财政部门批准，不得将资金从零余额账户直接转入单位实有资金账户或将资金从零余额账户转入代发户后再转入单位实有资金账户，强化资金支出的合规性。

四、审计报告指出“博白县文体广电和旅游局2019年购置固定资产115789元，未列入固定资产账”。

整改情况：该单位已按政府会计制度有关规定调整了有关会计账目，补记增加固定资产科目115789元，该问题已整改完成。

今后，县财政将进一步加强对各预算单位会计核算的业务指导，督促各预算单位严格执行政府会计制度，进一步加强会计基础工作，确保会计信息的真实、完整，努力提高会计核算水平。

五、审计报告指出“博白县文体广电和旅游局2019年收到租金和罚款73660元，截至2019年12月31日未缴入国库”。

整改情况：该单位已于2020年3月13日将租金52160元、2020年10月28日将罚款21500元全部缴入县财政非税专户，该问题已整改完成。

今后，县财政进一步加强非税收入的征收管理工作，健全非税收入监督检查机制，推进非税收入管理工作规范化、法制化，确保非税收入及时、足额上缴国库。

六、审计报告指出“经对博白县文体广电和旅游局单位提供的2019年财务核算数据进行校验，发现存在未执行行政政府机关预算会计准则的情况”。

整改情况：经审计指出问题后，该单位已于审计期间按照新政府会计制度有关要求，重新设置预算收入类、预算支出类科目并进行了账务处理，该问题已整改完成。

今后，县财政将进一步加强对各预算单位会计核算的业务指导，督促各预算单位严格执行政府会计制度，进一步加强会计基础工作，确保会计信息的真实、完整，努力提高会计核算水平。

七、审计报告指出“2016-2018年博白县农村义务教育薄弱学校改造项目共113个，截至2020年3月31日，未竣工项目43个”。

整改情况：截至2021年2月底，审计报告中指出的43个未竣工项目己全部竣工，该问题已整改完成。

今后，县财政将督促县教育局加强对义务教育薄弱学校改造资金和项目的管理。一是***检查资金使用情况；二是加快推进项目实施进度，强化项目全过程监管，着重加强对项目实施过程的***问效，充分发挥薄弱学校改造专项资金的使用效益；三是完善项目监督机制，对项目实行定期公示机制，通过网络、电视媒体等途径和渠道，定期公布项目进度及相关情况，建立社会监督机制，自觉接受各界的监督，确保项目按时按质完成。

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文件：