汉川经责审计对症下药抓整改显成效

为切实改变审计整改“说在嘴上、写在纸上、不落实在行动上”的现象，近年来，汉川经责审计实行“分工负责、责任明确”的工作方式，采取“分门别类，对症下药”的工作方法，把审计整改工作落到实处。目前，这种工作方式方法在经责审计工作中已进入常态化，也逐渐得到被审单位的接受与肯定。

——督促现场整改。一是针对在审计过程中发现的财务基础差，会计总账、明细帐不符，货币资金账实不符等问题时，由审计人员对会计、出纳进行现场核查，坚持找出原因。特别是对出纳库存货币资金现场盘点发现账实不符的情况下，由审计人员及时追踪直到盘点清楚。今年，对一被审单位的出纳盘库时发现单位资金流量大且会计半年没对出纳盘库、出纳余额不符，在审计人员的专业分析指导下，确定会计、出纳核查范围重点，最终找出原因为漏登长达半年之久的一张大额***。二是针对多头开户的现象，由审计人员要求被审单位按相关规定立即取消。三是在审计过程中发现明显的、正在进行中的违规收费行为，由审计组长向被审计单位提出立即停止收费的意见。去年至今，已有3个被审单位分别采纳意见停止5项收费。

——规定限期整改。针对在审计过程中发现的会计业务处理方面，被审单位与其下属单位、与财政专户往来科目余额不符的问题，特别是被审单位往来科目因无明细、时间过长、人员更换不清楚的，下属单位财务不规范的，审计组规定整改期限，由被审单位财务人员自行清理核对并调整账目。去年至今已有3个被审单位对单位往来不符的问题限期进行了清理调账，其中有1个被审单位安排内审机构专门核查，直到追溯到以前年度将往来科目核对清楚，并根据领导签字的核查报告进行了调账处理。

——指导规范整改。一是针对决策中有关政策的执行问题，由审计人员在交换意见时向被审对象解释政策规定，得到被审对象理解认同进行规范。二是针对审计过程中发现被审单位系统内部普遍存在财务人员业务不熟、财务管理不规范、内部制度不健全的问题，审计组提出意见和建议，被审单位结合实际制定完善本系统相关财务管理办法并组织专门会议，审计组指派审计人员有针对性的采取“以会带训”形式进行指导规范。去年至今有3个被审单位根据审计意见完善内部管理办法4个，组织专门会议6场。

——服务促进整改。针对有被审单位确因经费不足，挪用专项资金或以违规收费弥补经费的问题，审计组专门调研被审单位经费使用情况，以《审计要情》形式向市政府反映情况，请示市政府安排预算经费。今年，对《审计要情》反映的1个被审单位以违规收费弥补经费的情况，市政府经市纪委牵头组织财政部门调研后已作出了下一年度适当增加该单位预算经费的安排。

——促动建制整改。主要是针对在审计过程中发现的带普遍规律性问题，涉及制度层面的，由市审计局形成综合报告向市政府提出意见和建议完善制度办法。如政府采购问题、重大建设项目招投标问题、专项资金管理问题以及津补贴发放过多过滥且单位之间不平衡的问题。去年，对重大建设项目招投标问题市政府已出台《汉川市投资审计管理办法》文件进行了规范。今年六月，对财政津补贴问题，市政府要求由市纪委牵头组织市财政、审计部门组成联合调查组，对全市100多家行政事业单位开展了大检查，为市政府出台规范津补贴办法提供依据。