汉阳区审计局探索推进审计全覆盖监督模式

今年来，为深入贯彻执行《湖北省审计全覆盖实施管理办法》，不断加大审计全覆盖的广度、深度，有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖工作，汉阳区审计局立足区县审计局人少事多现状和本区经济社会发展实际，全力整合审计资源，依托大数据审计方式，探索试行审计全覆盖工作路子，提升了审计影响和审计成效。

一是逢离必审，深入推进经济责任审计全覆盖。多年来，按照全区经济责任审计工作领导小组的要求，该区经济责任审计覆盖面一直保持在100%。经济责任审计工作不留审计空白和监督盲区，审计的深度和广度也在不断拓延。监督的重点从党和国家方针政策、上级党委政府方针政策贯彻落实、重大财政资金使用和分配，重要国有资产资源管理，到重大投融资管理和绩效，机构设置和编制使用等。监督的对象不仅包含二级单位、三级单位，一直延伸到财政资金使用的末端。仅2017年，区委组织部下达的经济责任审计任务达26项（含已经提拔的3名区级领导）。他们根据轻重缓急和资金量大小，对项目进行了分解，资金量小的留到明年完成。同时采取购买审计服务、整合内审力量、强化学习培训、优势互补资源融合等方式，增强审计全覆盖的能力。

二是应审尽审，稳步推进政府投资审计全覆盖。为进一步规范政府投资审计工作，提高政府投资审计质量，根据《武汉市人民政府关于推进政府投资项目审计全覆盖的通知》精神，近两年来，该局从建章立制入手狠抓政府投资项目管理，相继提请区政府出台了《关于建立政府投资审计机制加强审计监督的意见》、《汉阳区政府投资项目审计实施细则》。对政府投资审计的组织方式、审计的方法步骤、审计报告编写、审计结果利用等都作出了明确规定。明确提出政府投资项目实行“必审制”。与建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支，均应依法接受审计监督。逐步在全区建立起以审计机关为主导、内部审计为辅助、社会审计为基础的审计全覆盖工作机制。

三是全面筛查，探索试行部门预算执行审计全覆盖。面对部门预算执行审计对象较多、审计力量有限的困难，该局不等不靠，迎难而上，细化工作分工，在局内成立若干数据采集、疑点核查、问题汇总审计小组。数据采集小组对预算指标系统、国库集中支付系统、会计核算系统的相关数据进行采集，同时依托软件公司的技术力量，对数据进行转换、处理，通过总体分析后，发现疑点。疑点核查小组对筛选出来的疑点进行人工比对后，注重资源共享，结合局内本年度经济责任审计、专项资金审计任务，向被审单位发放《审计疑点核实函》，被审单位对疑点逐项提供问题说明和证明材料复印件。经审计人员审核后，对证明材料中无说服力的问题，下发审计取证单，到被审单位核查取证，并制作审计工作底稿。今年该局共对75家一级预算单位虚列支出向本单位和所属单位实拨账户转款、大额支付到个人账户、为非预算单位编制预算和安排经费等39个疑点问题进行了筛查，在全区引起强烈反响，审计覆盖面大大提高。