自流井区2013年2014年新型农村合作医疗基金收支及管理情况结果

        （2016年1月5日公告）
      根据《中华人民共和国审计法》的规定，自流井区审计局2015年11月至12月对自流井区新型农村合作医疗服务中心（以下简称区新合中心）2013年、2014年新型农村合作医疗基金收支及管理情况进行了审计。
      一、被审计单位的基本情况。
      （一）单位机构及职能职责等情况。
      区新合中心为区卫生局管理的事业单位，主要职责是在区卫生局的指导下，负责全区新型农村合作医疗基金的日常管理工作，负责指导各乡镇、各定点医疗机构的相关业务工作。
      （二）参合情况。
      2013年，自流井区参加新型农村合作医疗的农民数量为69,4***人，参合率达99.87％，较上年度增长1个百分点。新农合基金总收入2,422.76万元，其中：中央及地方财政补助资金为1,944.62万元（中央财政补助资金1,306万元，省级财政补助资金433万元，市级财政补助资金81.97万元，区级财政补助资金123.65万元），参合农民个人筹资416.78万元（其中：区民政局划五保户、低保户参合个人款42.41万元）,其它收入54.54万元，利息收入6.82万元。
      2014年，自流井区参加新型农村合作医疗的农民数量为68,536人，参合率达99.57％，较上年度下降0.3个百分点。新农合基金总收入2,817.54万元，其中：中央及地方财政补助资金为2,193.31万元（中央财政补助资金1,508万元，省级财政补助资金460万元，市级财政补助资金85.70万元，区级财政补助资金139.61万元），参合农民个人筹资479.75万元（其中：区民政局划五保户、低保户参合个人款50.37万元），其它收入126.27万元，利息收入18.21万元。
      （三）2013年、2014年基金收支余情况。
      2013年基金总收入2,422.76万元，总支出2,196.28万元，年末结余226.48万元，上年结余662.47万元，年末滚存结余888.95万元；2014年基金总收入2,817.54万元，总支出2,599.01万元，年末结余218.53万元，上年结余888.95元,年末滚存结余1,107.48万元。
      二、审计评价意见
      审计结果表明：区新合中心按照国家规定的职能、职责开展工作，建立了基金管理方面的内部控制制度，基本确保了基金的安全完整；提供的2013年、2014年财务会计资料基本真实完整的反映了基金的征缴、管理、使用情况，与自流井区审计局依据国家现行的财务制度和会计制度以及国家颁发的基金管理的有关规定进行审计后认定的数据基本相符。
      三、其他需要反映的问题和事项
      （一）延伸调查乡镇代收农民个人参保缴费情况。
      此次审计，我们对自流井区仲权镇财政所代收农民个人参保缴费情况进行了延伸审计调查，经调查，2013年全镇应参合人口数21,690人，实际参加新合的农民人数 21,433人（其中:低保户2,849人,五保户134人），参合率98.82%。缴费1,107,000.00元。2014年全镇应参合人口数21,550人，实际参加新合的农民人数 21,547人（其中:低保户2,851人,五保户138人），参合率99.99%。缴费1,299,130.00元，由村组收取，存入镇政府开设的财政专户，再缴入区财政专户。
      存在的问题：因个人缴费资金与镇政府其他专项资金均在一个资金账户核算管理，银行利息未分配，故利息收入未缴入区财政专户。
      （二）延伸调查参保农民住院就诊及住院费用报销情况。
      此次审计，我们对自流井区仲权镇卫生院和自流井区中医院部分病人住院就诊及住院费用报销情况进行了延伸审计调查，情况如下：
      1、仲权镇卫生院2013年度有29,370人次到门诊就诊，其门诊补偿总费用822,000.00元；有1,216人次住院，其住院补偿总费用829,000.00元。2014年度有29,851人次到门诊就诊，其门诊补偿总费用933,600.00元；有1105人次住院，其住院补偿总费用808,040.00元。
      另外，随机抽查了4份存档病历资料及收费清单的住院就诊及住院费用报销情况，对其病历档案进行了查阅，存在的问题：(1)存在不合理检查的现象：乙肝两对半做为常规检查，违规计费90.00元；(2)存在不合理用药的现象：抗生素用两联，违规计费31.40元，其他未发现问题。
      2、自流井区中医院2013年度有1,099人次住院，其住院补偿总费用2,958,247.90元；2014年度有1,582人次住院，其住院补偿总费用4,734,263.50元。
      另外，随机抽查了2份存档病历资料及收费清单的住院就诊及住院费用报销情况，对其病历档案进行了查阅，存在的问题：（1）存在重复收费的现象：手外伤清创术，违规计费37.00元；（2）存在无医嘱、无记录收费的现象：控制性降压，违规计费45.00元，其他未发现问题。
      四、审计建议
      （一）进一步加强对新农合定点医疗机构的监管。主要是加大报销审核和日常管理的力度。对此次抽查出的问题，建议区新合中心对相关医院进行扣费处理。
      （二）乡镇代收机构应加强对农民个人缴费资金的会计核算管理，并将基金利息收入及时缴入区财政专户。
      五、审计发现问题的整改情况
      对审计发现的问题，区新合中心正在进行了整改。