旺苍县龙凤镇人民政府2019年部门决算编制说明

目录

公开时间：2020年11月26日

第一部分 部门概况                                         4

一、基本职能及主要工作                                  4

二、机构设置                                            6

第二部分度部门决算情况说明                                7

一、收入支出决算总体情况说明                            7

二、收入决算情况说明                                    7

三、支出决算情况                                        8

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明                    9

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明               9

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明           16

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明                18

八、政府性基金预算支出决算情况说明                     18

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明                  18

十、其他重要事项的情况说明                             18

第三部分 名词解释                                       29

第四部分 ***                                           36

***1                                                 36

***2                                                 41

第五部分 附表                                           47

一、收入支出决算总表                                   47

二、收入决算表                                         47

三、支出决算表                                         47

四、财政拨款收入支出决算总表                           47

五、财政拨款支出决算明细表                            47

六、一般公共预算财政拨款支出决算表                     47

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表                 47

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表                 47

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表                 47

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表         47  

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表             47

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表     47

十三、国有资本经营预算支出决算表                       47

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力。

2、促进发展。科学制订发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督，培育、提升市场功能，搞活市场流通，推广农业技术，完善农业社会化服务体系，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，不断提高社会主义新农村建设水平。

3、维护稳定。要坚持“立党为公、执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。要加强和巩固农村基层政权建设和民主法制建设，加强社会治安综合治理，加强对突发事件的预警和管理，建立、健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定。

4、加强管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，做好防灾减灾工作，加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农民生活质量。

5、提供服务。进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业合作经济组织发展并充分发挥其作用，发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。

（二）2019年重点工作完成情况。

1、新栽植黄茶200亩、管护680亩；对天井核桃进行品种改良331亩，全镇核桃管护1.16万亩；2019年新发展专业合作社3个：人民村唐家沟养殖专业合作社、小营村小营养殖专业合作社、白虎村白虎种植专业合作社。培育养牛适度规模户35户。年出栏生猪2.68万头、肉羊3***8只、肉牛901头、土鸡17.06万只；存栏生猪7138头、牛1857头、羊892头、家禽4.61万只。

2、强化道路建设，确保群众安全出行。自交通大会战开展以来，硬化村社道路130.2km，入户路36.28km，管护镇村道路215km，新建村级招呼站9个，新建集中安置点桥梁1座，整修硬化河堤200m，新增垃圾仓11个，新建场镇饮水水源工程1处，铺设引水管网6.96km，建污水、雨水管网1km，。社会事业蓬勃发展，积极完善农村基础设施建设；突出抓好集镇建设和管理；规范管理我镇农村客运站、客运车辆，做到安全、高效运行；全面实施民生工程，使各项惠民政策落到实处。

二、机构设置

龙凤镇人民政府下属二级单位4个，其中行政单位4个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

总编制32名，其中行政编制18名，事业编制14名（其中：参照公务员法管理的事业编制0名）。在职人员总数31人，其中：公务员18人，事业人员13人（其中：参照公务员法管理的事业人员0人）。固定资产总额290.2万元。

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计877.76万元。与2018年相比，收、支总计各增加116.65万元，增长15.33%。主要变动原因是人员调资增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计744.87万元，其中：一般公共预算财政拨款收入744.87万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计726.04万元，其中：基本支出606.08万元，占83.48%；项目支出119.96万元，占16.52%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计877.76万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加116.65万元，增长15.33%。主要变动原因是人员调资增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出726.04万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加96.75万元，增长15.37%。主要变动原因是机关运行业务量增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出726.04万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出239.81万元，占33.03%；国防（类）支出0.8万元，占0.11%；文化旅游体育与传媒（类）支出6.54万元，占0.9%；社会保障和就业（类）支出66.57万元，占9.17%；卫生健康（类）支出30.3万元，占4.17%；农林水（类）支出341.74万元，占47.07%；住房保障（类）支出25.92万元，占3.57%；灾害防治及应急管理（类）支出14.37万元，占1.98%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为726.04，完成预算82.72%。其中：

1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）: 支出决算为17.99万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）：支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的原因部门拨入的资金未及时支付。

一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算为158.97万元，完成预算88.05%，决算数小于预算数的原因是拨入资金未及时支付。

一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为2.79万元，完成预算69.75%，决算数小于预算数的原因是拨入资金未及时支付。

一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）：支出决算为2.59万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：支出决算为3.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：支出决算为11.68万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）：支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的原因是拨入资金未及时支付。

一般公共服务（类）群众团体事务（款）事业运行（项）：支出决算为20.72万元，完成预算100%，决算数等于预算数的。

一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算为22.01万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

一般公共服务（类）其他共产党事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的原因是拨入资金未及时支付。

一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）市场监督管理专项（项）：支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的原因是拨入资金未及时支付。

2.国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）: 支出决算为0.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.文化旅游体育与传媒支出（类）群众文化（款）群众文化（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

文化旅游体育与传媒支出（类）群众文化（款）其他文化和旅游支出（项）: 支出决算为6.54万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.社会保障和就业（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）: 支出决算为6.9万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为34.06万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为14.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）抚恤（款）义务兵优待（项）: 支出决算为10.72万元，完成预算90.77%，决算数小于预算数的主要原因是资金结余。

5.卫生健康（类）卫生健康管理事务（款）其他卫生健康管理事务支出（项）: 支出决算为6.85万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

卫生健康（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）: 支出决算为4.62万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 支出决算为12.47万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 支出决算为4.51万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

卫生健康（类）老龄卫生健康事务（款）老龄卫生健康事务（项）: 支出决算为1.84万元，完成预算85.16%，决算数小于预算数的主要原因是资金结余。

6.农林水（类）农业（款）事业运行（项）：支出决算为45.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

农林水（类）农业（款）其他农业支出（项）：支出决算为0万元，完成预算0%，决算数等于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

农林水（类）水利（款）其他水利支出（项）：支出决算为6.85万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

农林水（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算为30.09万元，完成预算83.68%，决算数小于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出决算为222.13万元，完成预算69.85%，决算数小于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

农林水（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革（项）：支出决算为36.79万元，完成预算96.82%，决算数等于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

7.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：支出决算为25.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建（款）中央自然灾害生活补助（项）：支出决算为14.37万元，完成预算95.8%，决算数等于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建（款）地方自然灾害生活补助（项）：支出决算为0万元，完成预算0%，决算数等于预算数的主要原因是拨入资金未及时支付。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出606.08万元，其中：

人员经费445.16万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费160.92万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为8.2万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算8.2万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本单位无因公出国（境）业务发生。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少0万元，下降0%。主要原因是本单位无公务用车。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出8.2万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年持平。其中：

国内公务接待支出8.2万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待180批次，1760人次（不包括陪同人员），共计支出8.2万元，具体内容包括：招待各级部门指导工作、招商引资、现代农业园区建设等运行。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，龙凤镇机关运行经费支出160.92万元，比2018年增加59.65万元，增加58.91%。主要原因是2018年公共运行维护项目2018年度内未完工，结转至2019年支付。

（二）政府采购支出情况

2019年，龙凤镇政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，龙凤镇共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对2019年一般公共预算支出开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本单位按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看存在以下问题：一是我镇存在“钱少事多”的状况，各项事业发展资金欠缺，乡镇财政运行难度大，没有更多的财力保障镇各项事业向更好的方向发展，只能保障运转。二是收支矛盾十分突出，支出缺口过大。随着形势的发展和需要，我镇各项事业发展正在起步，工作多、任务重，使财政公用经费支出压力过大，很多时候都不得不压缩办公经费的使用用于支持镇事业的发展。下一步改进措施：一是增收严支，化解收支困境。按照公共财政的管理要求，以国库集中收付为主要形式，进一步规范乡镇财政收支行为，有效控源节流，强化乡镇财政支出约束机制，坚持财权与事权相匹配的原则，合理确定乡镇的财政收支。二是严格把关，强化乡镇预算管理。科学编制预算，各部门要细化编制内容，在汇总各部门的预算基础上细化到具体项目和相应的政府收支分类科目。三是全面加强日常财务支出的管理和监督力度。大力弘扬建设节约型社会和机关的精神，加强人员、水电及公务接待等方面的支出管理，做到不该花的钱坚决不花，切实保证每项资金都能发挥其应有的效果。

本单位还自行对镇“基层武装经费”“炊事员补助”“人大代表经费”等5个项目进行了绩效评价，从评价情况来看存在以下问题：一是项目的合理性有待提高，二是项目资金的使用率还不够好，三是部分资金支付进度缓慢。下一步改进措施：一是提高项目工作的合理性，二是努力提高项目资金的使用率，三是加快资金支付进度。

1.项目绩效目标完成情况。
    本单位在2019年度部门决算中反映“基层武装经费”“炊事员补助”“人大代表经费”等5个项目绩效目标实际完成情况。

（1）基层武装经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.8万元，执行数为0.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，应征入伍青年达到了26人，体检合格6人，输送合格兵员4人；加强了征兵政策宣传，做好了退伍军人就业引导，增强了全民保家卫国意识。发现的主要问题：国防政策知晓不够全面。下一步改进措施：进一步加大对征兵、复退军人就业引导等国防政策的宣传力度，提高广大人民群众政策知晓率，动员适龄青年踊跃参军。

2.炊事员补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.5万元，执行数为1.8万元，完成预算的72%。通过项目实施，保障职工工作生活用餐，为全镇各项工作开展提供有力的后勤保障，确保各项工作顺利开展。发现的主要问题：菜品少，环境较差，支付进度慢。下一步改进措施：整治食堂环境，及时支付经费。

3.人大代表经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.18万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，对49个人大代表进行系统培训，明确代表职责，提升代表素质，确保人代会顺利召开，为开展社会治理建言献策，履行人大监督职责，调解代表和群众纠纷，助力脱贫攻坚。发现的主要问题：一是宣传氛围不浓，代表发声不够积极；二是部分代表主体意识较低、服务意识较为缺乏，重本职工作、轻代表职责；三是支付进度缓慢。下一步改进措施：一是加强对人大代表的培训力度，提高代表履职水平；二是建立和完善人大宣传工作激励机制，营造浓厚的人大宣传氛围，激励人大代表和人大宣传工作者踊跃发声、发言，为决战决胜脱贫、环保两大攻坚建言献策、添砖加瓦；三是加强培训工作，提高代表综合素质；四是加快经费支付进度。

4.健康生活高效工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.38万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，组织全镇职工干部举办运动会，增强了职工凝聚力，提升了职工工作积极性，营造积极、健康的工作氛围。发现的主要问题：活动项目覆盖面不够广，许多项目只适合年轻人参加，年龄较大的职工参与度不高，项目经费支付进度缓慢。下一步改进措施：增加一些运动强度较低的项目，提高职工参与率，加快支付进度。

5.食品药品安全工作监督绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.2万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，对我镇辖区内门市部、餐馆、食堂、医院和流动商贩定期不定期开展专项督查12次，及时发现和处理苗头性问题。在全镇范围内开展食品药品安全宣传4次，加大对餐馆、农村宴席和药品的检查力度，确保辖区内不出现食品药品安全事故，保障群众生命安全。保障了镇机关干部和来宾用餐质量，确保日常用餐安全和按时供应，为全镇各项工作顺利开展提供了有力的后勤保障。发现的主要问题：农村食品药品监管网络覆盖率低，监管力量薄弱，项目资金支付进度缓慢。下一步改进措施：一是建立健全食品药品安全监督工作机制，二是加强干部的培训计划，充实和更新监管干部的专业知识，提高实际工作能力，三是加快支付进度。

2.部门绩效评价结果。

本单位按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《龙凤镇人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告》见***（***1）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本支出。

10.一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）：指人大代表开展各类视察等方面的支出。

11.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指各级政府办公厅（室）及相关机构的支出。

12.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

13.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）：指事业单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

14.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）：指除上述项目以外其他人力资源事务方面的支出。

17.一般公共服务（类）群众团体事务（款）事业运行（项）：指事业单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

19.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

20.一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）市场监督管理专项（项）：指从事市场监督管理专项业务方面的支出，单设科目的业务除外。

21.国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）:指用于兵役征集等方面的支出。

22.文化体育与传媒支出（类）文化（款）群众文化（项）: 指群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）、群众艺术馆支出等。

23.文化体育与传媒（类）文化（款）其他文化支出（项）: 指除上述项目以外其他用于文化方面的支出。

24.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）: 指除上述项目以外其他用于民政管理方面的支出。

25.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险缴费支出。

26.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

27.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）义务兵优待（项）: 指用于义务兵优待方面的支出。

28.卫生健康支出（类）卫生健康管理事务（款）其他卫生健康管理事务支出（项）: 指除上述项目以外其他用于卫生健康管理事务方面的支出。

29.卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）: 指计划生育服务支出。

30.卫生健康事务（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

31.卫生健康事务（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

32.卫生健康事务（类）老龄卫生健康事务（款）老龄卫生健康事务（项）:指老龄卫生健康事务方面的支出。

33.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）:指用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

34.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）：指除上述项目以外其他用于农业方面的支出。

35.农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）:指指除上述项目以外其他用于水利方面的支出。

36.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:指除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。

37.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:指各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

38.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）:指上述项目以外其他用于农村综合改革方面的支出。

39.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的 基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

40.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）中央自然灾害生活补助（项）：指中央预算对遭受特大自然灾害地区的地方政府在安排群众吃、穿、住和抢救、转移、安置、治病等经费发生困难时给予的专项补助，以及为抗御特大自然灾害而设立的中央级救灾物资储备资金。

41.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）地方自然灾害生活补助（项）：指地方预算安排的解决受灾群众吃、穿、住等困难的救济费和发生自然灾害时的抢救、转移、安置、治病等支出，以及为抵御自然灾害而设立的地方救灾储备物资采购资金。

42.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

43.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

44.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

45.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

46.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 ***

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龙凤镇人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。龙凤镇人民政府下属二级单位4个，其中行政单位4个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。固定资产总额290.2万元。

（二）机构职能。龙凤镇人民政府下属二级单位4个，其中行政单位4个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。总编制32名，其中行政编制18名，事业编制14名（其中：参照公务员法管理的事业编制0名）。在职人员总数31人，其中：公务员18人，事业人员13人（其中：参照公务员法管理的事业人员0人）。

（三）人员概况。一般预算财政拨款（补助）开支人数年初32人，其中行政编制18人，工勤编制1人，事业编制13人，实际在职32人。年末实有人数31人，其中行政编制18人，事业编制13人。变动原因为2019年11月调走工勤编制人员1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。我单位2019年财政拨款收入年初预算6,665,5559.00元，年终调整预算数7,448,745.00元，年初结转1,328,902.19元，收入总计8,777,***7.19元。

（二）部门财政资金支出情况。2019年年初预算支出7,983,810.86元，调整预算支出数8,777,***7.19元，支出决算数7,260,390.26，结转下年1,517,256.93元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

1、部门预算报送时间

（1）报送时效。按财政部门预算编制要求的时间及时报送部门预算和项目绩效目标。

（2）编制质量。部门预算编制准确、规范、完整无漏项，基础信息和科目使用准确，项目名称、绩效指标、项目内容等说明符合规定，单位编制、人员情况与供养人员横向联网系统数据一致。

2、预算执行

严格执行预算，执行中无预算项目调整，年度预算执行收支平衡，并实施结转结余管控，人员支出部分按时间进度执行，无挪用人员支出情况；年终按时报送部门决算，且账表一致，决算数据真实准确，部门决算编制人员与供养人员系统数据一致。

（二）结果应用情况。2019年我单位分别编制了部门整体支出和项目支出绩效目标，并自行组织开展绩效自评工作，并予以政府网公开，及时获得反馈结果，提高预算绩效管理水平。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。对照支出绩效评价表的评分要求和办法，我镇自评得分91分。

（二）存在问题。从支出情况来看，我镇存在“钱少事多”的状况，各项事业发展资金欠缺，乡镇财政运行难度大，没有更多的财力保障镇镇各项事业向更好的方向发展，只能保障运转。收支矛盾十分突出，支出缺口过大。随着形势的发展和需要，我镇各项事业发展正在起步，项目多，任务重，使财政公用经费支出压力过大，很多时候都不得不压缩办公经费的使用用于支持镇事业的发展。

（三）改进建议。一是增收严支，化解收支困境。按照公共财政的管理要求，以国库集中收付为主要形式，进一步规范乡镇财政收支行为，有效控源节流，强化乡镇财政支出约束机制，坚持财权与事权相匹配的原则，合理确定乡镇的财政收支。二是严格把关，强化乡镇预算管理。科学编制预算，各部门要细化编制内容，在汇总各部门的预算基础上细化到具体项目和相应的政府收支分类科目。三是全面加强日常财务支出的管理和监督力度。大力弘扬建设节约型社会和机关的精神，加强人员、水电及公务接待等方面的支出管理，做到不该花的钱坚决不花，切实保证每项资金都能发挥其应有的效果。在政府采购方面，应尽可能完善采购计划，实行采购项目目录管理。此外，应充分发挥多项监督手段的重要作用，包括人大监督、内部监督及人民群众的监督等。

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基层武装经费项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．龙凤镇人民政府对该项目全面负责，严格执行项目管理及财务管理制度，监督项目实施、考核并评价项目开展情况。

2．项目立项、资金申报的依据。2019年度年初预算编制。

3．龙凤镇2019年基层武装经费年初预算数为8000.00元，主要用于征兵氛围营造、应征人员上站体检往来路费、伙食费、住宿费等，由镇工作人员先行垫支，待工作完成后回镇报销。

4．由于征兵体检地点为旺苍县人民武装部，距离我镇25KM，又因我镇无力统一安排车辆，故采取上站体检人员自行到站，我镇人民武装部发放交通费的方式解决上站体检人员交通问题。同时，由于上站体检人员基数较大，不便统一安排三餐，故采取每人每日发放50元餐费的方式解决上站体检人员就餐问题。但体检人员住宿由镇政府统一安排，由工作人员先行垫付后回单位报销。因此，该项目资金主要用于应征人员上站体检往来路费、伙食费及住宿费。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。强化征兵政策宣传，确保本年度征兵工作顺利开展，为我国国防工作充实力量，做好退伍军人就业引导，增强全民保家卫国意识。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。本年度应确保应征入伍青年达到30人，体检合格6人，输送合格兵源100%；该项工作计划在9月之前全面完成。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。龙凤镇人民武装部基层武装经费专项预算项目严格按县武装部批准的项目执行预算，预算程序严密、规划合理、结果符合规划要求、分配科学及时；该项目经镇人民武装部对应征青年进行身体初检、政治初审，并将初检、初审的结果上报县征兵办。县征兵办统一组织应征青年进行体格检查，对体检合格人员进行政审，根据体检政审双合格人员情况，择优定兵。镇人民武装部征兵工作结束后一次性拨付征兵工作经费。

（三）项目自评步骤及方法。

成立专人绩效评价小组对2019年基层武装项目开展绩效评价。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

该项目于年初编制2019年度部门预算时统一进行编制并申报，由财政部门批复并给予指标。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。该项目资金由2019年初编制部门预算时统一进行编制并申报，由财政部门批复并给予指标。

2．资金到位。该项目资金8000.00元县财政年初下达正式指标时统一下达，资金到位及时。

3．资金使用。自2019年7月25日开始，我镇根据县武装部工作安排，开始一年一度征兵体检工作。县人民武装部下达的上站体检人数为26人，我镇实际上站体检人数为26人。由于征兵体检地点为旺苍县人民武装部，且我镇距离县城25KM，又因我镇无力统一安排车辆，故采取上站体检人员自行到站，我镇人民武装部发放交通费35元（含往返车费及县城交通费）的方式解决上站体检人员交通问题。同时，由于上站体检人员基数较大，不便统一安排三餐，故采取每人每日发放50元餐费，三天共计发放150元餐饮费的方式解决上站体检人员就餐问题。因此，我镇26名上站体检人员每人发放餐费、交通费185元，共计发放4810.00元。另上站体检人员住宿由镇政府统一安排，共计产生住宿费3190.00元，由工作人员先行垫付后回镇报销。该项目资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法、与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

该项目由镇政府组织实施，实施过程中严格按照财务管理制度执行，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

按《四川省征兵工作实施办法》、旺征〔2019〕10号通知要求，镇人民武装部通过召开会议、在辖区交通要道、人口聚集区等地张贴2019年征兵公告，悬挂征兵宣传标语等形式积极宣传征兵工作相关政策与法律知识，切实增强征兵政策知晓率，激发符合条件公民参军的积极性和自觉性。

（二）项目管理情况。按《四川省征兵工作实施办法》、旺征〔2019〕10号通知要求，镇人民武装部完成2019年征兵工作任务，做好退伍军人就业创业引导、政策宣传，营造良好的参军拥军氛围目的。

（三）项目监管情况。成立项目监督管理小组对2019年基层武装项目资金进行全面监督，。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

该项目全年预算数8000.00元，执行书8000.00元 ，完成预算的100%。通过项目实施，应征入伍青年26人，体检合格6人，入伍4人，9月初输送合格兵源4人；加强征兵政策宣传，做好退伍军人就业引导，增强全民保家卫国意识。

（二）项目效益情况。

该项目的实施将为我国国防工作充实力量，强化政策宣传，确保征兵工作本年度顺利开展。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

基层武装项目开展良好，项目开展过程中各项支出合理，应征入伍26人，体检合格6人，最终入伍4人，群众政策知晓率达90%以上，满意度较高。自查得分94.5分。

（二）存在的问题。

国防政策知晓不够全面。

（三）相关建议。

进一步加大对征兵、复退军人就业引导等国防政策的宣传力度，提高广大人民群众政策知晓率，动员适龄青年踊跃参军。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

***：513501-旺苍县龙凤镇人民政府2019年部门决算公开附表.xls